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《纳税申报》 实验教学大纲 课程名称： 纳税申报 英文名称： FINANCIAL ACCOUNTING 课程性质：独立设课 课程属性：专业 应开实验学期：第5 学期 学时学分：课程总学时16 实验学时16 课程总学分1 实验学分1 实验者类别：本科生 适用专业：财务管理、会计学 先修课程： 税法 一、课程简介 本课程是一门实践性较强的课程，开设实验课程，对于培养和提高学生独立工 作，解决实际问题的能力起着十分重要的作用。通过一系列以模拟性为主的实验，使 学生掌握纳税申报最基本的业务操作方法，纳税申报实验可使学生所学的税法理论知 识与纳税申报实际有机地联系起来，加强学生实验基本技能的综合训练，培养和提高 学生的动手能力，以更好适应社会需要。通过模拟企业增值税、消费税、营业税、企 业所得税、个人所得税等税种相关经济业务的纳税申报，使学生对各税种的纳税申报 过程有一个系统、完整的认识、并熟练掌握纳税申报的基本程序和基本方法，了解纳 税申报的程序和相关管理要求，全面掌握纳税申报在企业财务管理中的重要作用，注 重纳税申报技能的培训，按税法的原理和规定及纳税申报的一般要求，处理各项经济 纳税申报业务，完成纳税申报表的编制工作，并对纳税申报企业进行全面的涉税分 析，从而达到将所学的税法专业理论知识和实际操作方法融会贯通，熟练掌握纳税申 报的综合操作技能。 二、课程实验教学的目的、任务与要求 纳税申报模拟实验，是在财务管理专业和会计学专业学生学完税法专业课基础 上，专门安排时间，配备相应的实验教师，在实验室，以仿真的形式，在教师的指导 下，由学生独立完成，以培养、训练学生分析问题能力、解决问题能力、创新能力、 动手操作能力，提高学生的综合素质为目的而开设的验证性实验课程。 本课程设计是一门独立的纳税申报验证性实验课程，在实验的过程中强调纳税申 报实验业务内容的代表性、特殊性以及强调对学生分析问题、解决问题、动手能力的 培养。 本课程设计的教学任务是使学生掌握企业纳税申报的基本程序和基本方法，提高 学生的实际动手能力，能够胜任纳税申报工作。 三、实验方式与基本要求 （一）纳税申报实验作为财务管理、会计学本科专业集中实践环节社会实践的具 体教学内容，是学生的必修环节，不得免修。 （二）凡已修完税法专业课程的学生，均可参加纳税申报模拟实验实践教学。 （三）纳税申报模拟实验教学工作一般在第五学期安排。由于开放教育滚动开 课，对于提前修完规定学分的学生，也可以考虑提前安排。 （四）纳税申报模拟实验教学工作必须配备具有一定资格要求的一定数量的指导 465 教师。学生应在指导教师指导下，认真完成模拟实验任务。 （五）纳税申报模拟实验教学工作不应少于24 学时。 （六）纳税申报模拟实验，要求统一使用纳税申报系统的教学软件作为基本教学 工具和实验内容。实验中心需为学生提供纳税申报模拟实验室的运行环境。 四、实验项目设置 实验 实验 实验 实验 实验 每组 序号 实验项目名称 实验内容提要 编号 时数 类型 类别 要求 人数 1 增值税纳税申报 增值税纳税申报表填报及申报要求 2 验证 专业 选修 消费税纳税申报表填报及申报要求 2 消费税纳税申报 2 验证 专业 选修 3 营业税纳税申报 营业税纳税申报表填报及申报要求 2 验证 专业 选修 企业所得税纳税申报表填报及申报要求 4 企业所得税纳税申报 2 验证 专业 选修 个人所得税纳税申报表填报及申报要求 5 个人所得