2022年证券从业资格保荐代表人投资银行业务能力模拟题4.pdfVIP

2022年证券从业资格保荐代表人投资银行业务能力 模拟题4 (总分100.00,及格分0, 做题时间:120分钟 ) 1、一、单项选择题 1. 根据《上海证券交易所上市公司可转换公司债券发行实施细则》，以下说法正确的是______。 A 可转债发行人和主承销商可以根据网上、网下实际申购情况，按照网上发行中签率不低于网下配售比 例的原则确定最终的网上和网下发行数量 B 上市公司发行可转债，可以部分向原持有公司股票的股东优先配售，但不能全部向原持有公司股票的 股东优先配售，优先配售比例应当在发行方案中披露 C 原股东参与优先配售后，余额部分用于网上、网下申购；原股东除可参与优先配售外，也可参与优先 配售后的余额申购 D 参与网上申购的投资者可委托第三方代为表达申购意向，证券公司可以接受投资者的全权委托代其进 行申购 E 投资者在进行可转债网上申购时需缴付申购资金 2. 企业对随同商品出售而不单独计价的包装物进行会计处理时，该包装物的实际成本应结转到_____ _。 A 制造费用 B 销售费用 C 管理费用 D 其他业务成本 3. A公司与B公司是无关联的公司，2021年3月1日，A公司通过增发1000万股普通股(每股面值1 元)，取得B公司的30%股权，对B公司有重大影响，A公司增发该1000万股普通股时每股市价2 元，A公司向证券承销机构等支付了40万元的佣金和手续费，当日B公司的30%股权对应的公允价 值为1950万元，其中包含已宣告尚未发放的现金股利30万元，则A取得B的30%的长期股权投资成 本为______万元。 A 1930 B 1950 C 2040 D 1970 4. 某公司生产和销售单一产品，该产品单位边际贡献为2元，2019年销售量为40万件，利润为50万 元，假设成本性态保持不变，则销售量的利润敏感系数为______。 A 0.8 B 0.6 C 125 D 2 E 1.6 5. 买卖全国股份转让系统中挂牌公司的股票，其申报数量应当为______股或其整数倍。 A 100 B 500 C 1000 D 5000 6. 根据《首次公开发行股票承销业务规范》，下列关于配售的说法正确的是______。 A 公募社保类、年金保险类有效申购不足安排数量的，发行人应中止发行 B 公募社保类投资者的配售比例应当不低于其他投资者的配售比例 C 同类配售对象获得配售的比例可以不相同 D 主承销商对承诺12个月及以上限售期投资者单独设定配售比例的，公募社保类投资者的配售比例应当 不高于其他承诺相同限售期的投资者 7. 甲市某汽车企业为增值税一般纳税人，增值税税率为13%。2019年5月在甲市销售自产小汽车30 0辆，不含税售价18万元/辆，另收取优质费2万元/辆；将200辆小汽车发往乙市一经贸公司代销， 取得的代销清单显示当月销售120辆、不含税售价18.5万元/辆。小汽车消费税税率为5%，则该汽 车企业当月应向甲市税务机关申报缴纳的消费税为______。 A 295.64万元 B 300万元 C 400万元 D 407.55万元 E 411万元 8. 根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》，下列关于内部控制执行效果定期评估机制的说 法，正确的是______。 A 内部控制执行效果评估每年不得少于2次 B 证券公司应当自行或委托外部专业机构对投资银行类业务内部控制的有效性进行全面评估 C 对于因投资银行类业务涉嫌违法违规而被中国证监会立案调查的证券公司，应当在30日内对内部控制 执行效果进行评估 D 证券公司应当于评估工作完成后45日内向中国证监会相关派出机构报送内部控制执行有效性评估报 告，说明评估及整改情况 E 证券公司委托外部机构对投资银行类业务内部控制有效性进行评估的，应当对外部机构的独立性和专业 性进行审慎调查，避免发生利益冲突。证券公司依法应当承担的责任可因委托外部机构而免除 9.