新能源汽车财务借款及费用核销制度.pdfVIP

财务借款及费用核销制度 （试行） 一、目的 为了规范公司内部借款及费用核销管理，合理运用资金， 全面、及时、真实反映会计期间生产经营成果，防止坏账的 产生，制定本制度。 二、适用范围 本管理制度适用于全公司。 三、术语和定义 无 四、引用文件 无 五、职责 1.各部门及借款责任人负责按流程标准对发生的借款、 及费用及时进行核销。 2.财务部部长负责按流程对各种借款及费用的核销进 行审核、监督及考核。 3.财务部综合会计科资金主管负责定期对个人其他应 收款账户进行核对，借款超过一个月未核销的同经办人对账 确认，并通知责任部门负责人进行处理。 4.综合会计科资金主管在支付费用时先确认报销人是 否欠款，先扣除帐面欠款再支付。 六、业务/管理标准、流程 1.暂借款项的管理 1.1 出差借款：出差人员需要暂借差旅费的按规定流程 办理借款，出差返回 5 个工作日内办理核销还款手续。 1.2 其他临时借款：如外出办理业务需预支款项的按规 定流程办理借款，核销期限原则上为当月。