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厦航引进全面预算管理系统走向信息化时代 案例分享 一、项目背景 由于厦航的快速发展，对集团全面预算管理工作就愈加重视，要求预算管理发挥事前、事中和事后全面 控制作用。为此，厦航启动预算管理工作，目标是通过预算编制、预算审核、预算执行、预算考核来实 现企业的战略目标及资源合理配置，明确各单位的权利和责任区间，提高企业整体运营效能、效率和效 益。 根据顶点深入了解，厦航全面预算管理系统，涵盖销售、计划、采购、库存、成本、费用、资金等业务 环节，将企业经营过程涉及的所有环节均纳入预算管理范围。通过业务预算、费用预算、资金预算系统 的集成应用，在企业战略目标指导下，同时综合各部门经营管理信息，出具各项费用预算和资金收支预 算，并根据预算结果对销售、生产、采购、仓存、费用管理等系统的业务处理过程进行实时监控和指 导，促进战略目标顺利实现。 二、项目实施内容 预算体系与年初预算编审 为保障预算目标的分解和落实，必须将预算目标具体化并寻找落实的有效载体，预算体系的建立过程就 是预算目标落实的过程，因此厦航建立了一套规范的预算体系，包括预算期间、预算方案、编制活动、 责任中心、业务活动、预算项目等。 厦航预算编制采用上下结合、分级编制、逐级汇总的程序进行的，由此保证预算编制的严谨性。年初预 算编制主要包括责任中心内部编制、责任中心申请、发布、考核。 预算执行