财务管理第三章知识点默写.docx

第三章 流动资产管理 班级 姓名 什么是流动资产的概念，它包括哪些？ 写出流动资产的三个特点 写出流动资产的分类的依据和具体种类，并举例。Y287 分类依据 具体种类并举例 流动资产 持有现金的动机有哪三个？分别举例 持有现金的动机 举例 现金余额的控制就要确定什么？是指什么情况下的现金余额？（P60） 现金管理的目的是什么？ 写出现金成本组成，具体成本细分类型，成本性质，是否是决策成本，与现金持有量所呈的关系，并举例 成本组成 成本细分 成本性质 是否决策相关成本 与现金持有量呈什么关系 举例 持有成本（机会成本） 机会成本 变动成本 管理成本 现金周转模式下的现金持有量 现金周转期= 为什么现金周转期能用这样来表示，写出原因（画图并配上自己的说明Y290） 现金周转率= 最佳现金持有量= 现金周转期，现金周转率，现金占用量（现金持有量）三者之间呈什么样的关系？ 存货模式下的现金持有量 什么是存货模式下的最佳现金持有量？ 现金总成本= 即（由哪两个成本相加而成）： 写出各个字母所表示的意义 机会成本与转换成本之间呈什么关系，他们为什么会成这样的关系（自己语言说明）。 什么时候现金总成本最小？此时的N被称为什么？ 最佳现金持有量N= 最低现金总成本TC= 应收账款的