销管费预算编制管理办法（修改1）.docxVIP

西北区域销、管费预算编制管理办法（试运行） 第一章 总则 一、目的 为促进公司建立、健全内部约束机制,推动企业加强费用预算控制管理,进一步合理的降低?各项费用，以达到项目利润的最大化，以及为推进公司提高全员费用预算管理意识，结合公司目前的实际情况,特制定本办法。 二、适用范围及总体思路 ???本制度适用于西北区域所有涉及经分录入的下属项目?及平台公司。年度预算编制采用“自上而下、逐级下发”的程序进行，以“总额控制、全周期动态调整”的原则进行管理。 三、费用预算范围 本制度所称费用预算包括管理费用预算和销售费用预算。 管理费用指各公司发生的平台管理费用与项目管理费用（统称管理费用）。 平台管理费用指平台公司所有管理部门发生的费用，包括研发设计部、投资发展部、开发部、工程管理部、成本采购部、经营管理部、财务管理部、综合管理部、法律风控部、客户服务部发生的工资、福利费、培训费、招聘费、水电燃气费、总经费、拓展费、审计评估费、抵押登记费、咨询服务费等各公司管理部门发生的费用。 项目管理费指项目公司各部门例如工程部、采购部、开发部、财务部等项目职能部门发生的人工成本（工资、保险、福利、工会经费、职工教育经费）和其他管理费用（通讯费用、办公费用、交通费用、招待费用、差旅费、审计服务费、验资费、评估费及其他管理类费用等）。 印花税、土地使用税、房产税、资产折旧及摊销不纳入本费用预算管理。 销售费用指各公司营销管理部发生的除样板间、售楼部的建设、装修、装饰费用以外的全部销售费用，主要包括广告宣传、活动推广、营销接待、销售薪资提成、营销部费用等。 四、预算编制原则 真实性原则：对每一收支项目的数字指标应认真测算，力求各项收支数据真实准确，各项收支要符合部门的实际情况，测算时要有真实可靠的依据，不能凭主观印象或人为提高开支标准编制预算。 完整性原则：对各项收入、支出预算的编制做到不重不漏，不得在部门预算之外保留其他收支项目（通过严格的审核程序来尽量避免预算外费用的开支）。 可靠性原则：编制预算时需以人员编制为基础，合理预计未来发生事项，各类支出均需说明依据，将数字落到实处。 第二章 预算管理组织体系 五、费用预算管理组织体系 费用预算管理组织体系由预算管理机构和预算执行机构二个层次组成。 （一）区域综合管理部是管理费用预算管理机构，区域营销管理部是销售费用预算职管理机构； （二）各平台\项目公司是费用预算执行机构，管理费用预算管理责任人为各公司总经理，销售费用预算责任人为各公司营销工作负责人\总经理。 六、费用预算管理机构职责 综合管理部职责 （一）按集团下发管控标准并结合西北区域各项目开发进度分解管理费用预算； （二）对各公司报备的管理费用明细预算进行审核、汇总，对确需调整项与各公司沟通调整； （三）审核各公司费用预算执行情况报告； （四）年度终了，将各公司预算执行情况汇总分析上报区域管理层。 营销管理部职责 （一）指导、督促各公司制定年度营销推广方案，制定宣传推广招标管理制度，参与、监督各公司宣传推广招标工作。 （二）对各公司报备的销售费用预算进行审核，对确需调整项与各公司沟通调整； （三）审核各公司销售费用预算执行情况报告； （四）年度终了，将各公司预算执行情况汇总分析上报区域管理层。 七、费用预算执行机构职责 (一)做好本项目\公司发展规划，科学合理筹划预算，力求收支平衡，略有节余； (二)按工作目标分解预算，报预算管理机构备案，结合预算管理机构专业审核意见进行合理调整； (三)按半年度出具费用预算执行情况分析报告，根据下半年指标调整下半年费用预算； (四)年度预算编制前根据全周期费率管控目标及已执行情况，合理铺排未来期费用预算，对预计超出费率管控目标的费用提出预算调整申请。 第三章 预算编制要求 八、管理费用预算编制要求 本细则将平台管理费用和项目管理费用合并统称为管理费用，统一编制、统一管理。 年度管理费用预算由人力条线、行政条线、财务条线、法务条线、信息化条线按集团下发费用科目说明及管控标准统计各业务条线年度费用预算，根据统计结果汇总编制区域整体管理费用预算，上报集团审批通过后下发到个城市公司、项目公司，项目公司结合项目全周期开发进度调整当年费用预算，原则上项目公司只调整后的预算应在区域下发预算范围内（项目公司预算小于等于区域下发预算）。 九、销售费用预算编制要求 （一）年度费率参考标准： 项目类型 控制费率 项目类型 控制费率 1、主城摇号 ≤0.8% 4、城市远郊/豪宅/重难点项目 ≤3% 2、一线主城常规 ≤1.5% 5、文旅小镇/商业/公寓 ≤5% 3、二、三线主城常规 ≤2.5% 6、尾盘 ≤4% （二）项目分类标准： 推广类0.2%-0.4%（占比合同额）,活动费0.18%-0.2%（占比合同额），其中礼品类0.0