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一货币资金
二银行存款及其他货币资金
三应收及预付款项
;第一节 现金
一现金及其管理;现金的特征
现金的使用范围与库存现金限额
现金的内部控制
职能分开
凭证合法
检查
人员轮换
;二现金的序时核算
现金的序时核算是指根据现金的收支业务逐日逐笔地记录现金的增减及结存情况——设置与登记现金日记账
同一天发生的相同经济业务，可以汇总一笔登记
每日终了时，出纳人员应做好以下各项工作
;结出“合计”，算出余额，记入“结存”，公式如下：;收入栏和付出栏，是根据审核签字后的现金收付款凭证和从银行提取现金时填制的银行存款付款凭证，按照经济业务发生的时间顺序，由出纳人员逐日逐笔地进行登记的。;三现金的总
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