个人理财07退休规划.ppt

退休规划Retirement Planning 第一页，共三十二页。 为什么要进行退休规划？ 人口老龄化 家庭养老方式的转变 社会保障不足 寿命的不可预见性 个人医疗、住房负担重 职业生涯的不确定性 退休规划的目的是养老风险的管理 社会风险 个人风险 第二页，共三十二页。 * 退休规划平衡原理示意图 第三页，共三十二页。 本章内容包括： 退休计划 操作流程 退休计划 的种类 退休计划的 财务问题 第四页，共三十二页。 * 退休规划的主要项目 退休规划 内容 政府——社会保障计划 单位——员工福利计划 个人——退休理财规划 养老金 基本养老保险 企业年金 个人储蓄规划 医疗 基本医疗保险 补充医疗保险 个人医疗规划 住房 住房公积金 补充住房公积金 个人住房规划 第五页，共三十二页。 第一节 退休计划的财务问题 二、养老金赤字问题 养老金赤字 = 养老金需求总额 - 既得养老金 Deficit in Pension Plan All Pension Need Vesting Pension 第六页，共三十二页。 第一节 退休计划的财务问题 二、养老金赤字问题 养老金总需求： 即个人（包括被供养家庭成员）的终生养老金 需求总额。 第七页，共三十二页。 案例： 假设客户是一对预期创造小康型老年生活的夫妻，要为他们规划退休计划，需首先明确一点：维持小康生活的现金约为2500元/月/人，在此基础上，可知其需要的月养老金为： 2500×2（2人家庭）=5000元 第八页，共三十二页。 第一节 退休计划的财务问题 二、养老金赤字问题 既得养老金： 即指在已经发生的退休计划中锁定为养老之 用的权益。 如：国家基本养老保险计划 企业年金计划 第九页，共三十二页。 第一节 退休计划的财务问题 二、养老金赤字问题 养老金赤字： 即养老金需求总额和既得退休计划收益的差额。 1、根据客户退休生活目标为其测算养老金总量 2、检验客户既得退休收入，包括国家基本养老保险收入、 企业养老金计划收入、家庭财产或待继承的财产等 3、测算养老金赤字，即： 养老金赤字=养老金需求总额-既得养老金 第十页，共三十二页。 * 养老金赤字的估算 赤字估算 养老金赤字 = 养老金总需求 － 养老金总供给 养老金总需求 养老金赤字 养老金总供给 既得养老金 住房公积金账户余额 …… 第十一页，共三十二页。 第一节 退休计划的财务问题 三、养老金筹集和税收政策 （二）筹集资金的主要方法 1、薪酬比例法（工薪一族） 2、固定供款额法（工薪一族） 3、储蓄法（生意人） 4、趸缴法（生意人） （三）税收政策 退休计划的税收待遇 一般提供优惠 EET 第十二页，共三十二页。 案例： 对于一个月薪酬4000元的一般收入的员工来说，参加国家基本养老保险计划法定扣薪8%，还有3360元，建议他再扣薪5%进入个人退休计划，即月供200元，还有余额3160元，与配偶同样扣除后的收入相加，可以保持家庭月收入在5000-6000元的水平。 第十三页，共三十二页。 第二节 退休计划的种类 一、现收现付与积累 二、社会统筹与个人账户 三、合格计划与非合格计划 四、待遇确定计划 与缴费确定计划 五、生存年金计划和 非生存年金计划 六、单项计划和 一揽子计划 第十四页，共三十二页。 三、估算赤字： 谁必须建立个人退休计划？ （一）退休生活成本预算 1、基于目前生活支出，考虑费用增长率和复利终值，预算退休第一年的生活成本 2、预算退休后预期余命的生活成本，如20年 3、根据客户情况调整支出项目，再进行预算 分三步： 第十五页，共三十二页。 * 测算退休收支缺口 设定合理经济变量 贴现率、通货膨胀率、利率、工资增长率、税率 计算现有福利计划账户余额 社会保险养老金权益折算和账户余额 医疗保险个人账户余额 住房公积金个人账户余额 企业年金个人账户积累额 单位年金团险权益折算 计算退休目标总需求 测算退休收支缺口 以退休时点为准，计算总需求和福利账户余额的差值 退休收支缺口=退休总需求-福利账户余额 第十六页，共三十二页。 案例分析： 张先生目前40岁，一家两口人，目前生活支出属于城市居民的中等偏高水平的小康家庭，可以在此基础上预算张先生一家在20年后即退休第一年的生活成本（见下表）。 假设：张先生对退休后的生活目标如下 饮食约下降 33.33% 衣着约下降 50% 杂费