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工程项目结算审核工作流程 为了提高结算审核质量，规范审核行为，加强审核管理，结合我校结算工程项目的特点，特修订工程结算审计工程流程。 1、 接受委托单位送达的“工程项目审计委托书”（附件 1），通过招标或其他方式，确定工程造价咨询单位（简称：咨询单位），并签订建设工程造价咨询审计合同书； 2、 与咨询单位签订“廉政责任书”（附件 2）； 3、 咨询单位交接资料，填写“结算资料交接单”（附件 3）；在此之前，内审单位应要求施工单位签署“工程项目结算送审须知”和“新建工程项目结算承诺书”或“维修工程项目结算承诺书”（附件 4、5和 6）； 4、 咨询单位熟悉资料，提交“建设工程咨询实施方案”（附件 7）； 5、审计处组织召开有管理单位，施工单位和咨询单位（简称：三方） 参加的工程结算审计审前工作会议，形成“工程造价结算审前会议纪要”（附件 8）； 6、 咨询单位向审计处通报初步审核意见，在审计处主持下，与施工单位见面核对初步审核意见。为了督促核对双方遵守时间，双方对帐人员须填写“工程结算审核签到表”（附件 9）。对每日已核对认可的量价，须双方签字确认（附件 10，11 和 12）。对于有争议的项目，审计处组织召开相关部门的协商会，以便达 成共识。． 7、 咨询单位出具审计报告及“结算经济指标”（初稿及附件 13）， 下达施工单位。施工单位可在收到初稿15 日内提出书面意见，15 日内不提出书面意见，视为默认。在初稿得到认可后，三方签署造价咨询成果确认表，以便形成审计报告。如施工单位提出书面意见，审计处组织相关部门共同复审确认，以便形成共识； 8、 咨询单位提交审计报告，归还送审资料； 9、 审计处填写“工程项目结算单”（附件 14），转至管理单位填写相应栏目，移交至财务处进行工程尾款的结算工作； 10、 审计费结清。根据结算承诺书的约定和咨询合同的相关条款， 确定审计费的支付单位，进行审计费的结算； 11、 审计资料存档。按照档案管理办法，将相关的资料整理， 装订 成册，归入档案馆存放。． 附件 1： 项目编号： 工程项目审计委托书 致:审计处 一、 兹有下列审计业务委托你处办理被审计项 国拨资计划总投 □ □□资金到国拨资□资金卡□□ 竣工验编制标的（其中：定额基价 委托事清单报价 ) 预算审计 跟踪审计 结算审计 决算审计 项目类新建 维修 装饰结算已经内□□ 20 所属时 日 20 计划结算年 审计目 和要求 上述审计业务所需要费用请向我单位收取。二、 份。 三、审计结束后，请你处向我单位递交审计结果，一式 ；电话号码：四、本委托事项联系人： 委托单位（盖章）： 负责人： 委托日期： 附：工程项目送审表（由管理单位填写） 工程项目送审表 以下由管理单位填写： 工程名称 合同价计划总投管理单监理单 施工单开工竣工时 预算审 跟踪审 结算审 委托事决算审 □ □内审单已经内 施工单位送审金内审后结算金内审审减内审审减 送审资料齐 □□签署新建工程项□ □结算承诺签署维修工程项□ □结算承诺□签署让利协议条 □承诺为保证审计处对委托事项作出客观、公正的鉴定、评价，确保在审计期间稽查权，我们向贵处提供真实、合法、完整的送审资料，没有遗漏，并在查阅文件财产清查以及约定当事人谈话等方面，给予积极配合 管理单盖)施工单盖)内审单盖) 负责: 负责: 负责: 日 月 年 200 委托时间： 廉政责任书 ：2 附件 工程项目名称： 委托单位（甲方）：咨询单位（乙方）： 为加强工程项目审计中的廉政建设，规范工程审计委托与被委托双方的各项活动， 防止发生各种谋取不正当利益的违法违纪行为，保护国家、集体和当事人的合法 权益，根据国家有关工程建设和审计的法律法规和廉政建设责任制规定，特订立 本廉政责任书。 第一条 甲乙双方的责任 （一）应严格遵守国家法律、法规、相关政策和行业规范，以及廉政建设的各项规定。 （二）严格执行委托审计合同文件，自觉按合同办事。 （三）业务活动必须坚持公开、公平、公正、诚信、透明的原则（除法律法规另有规定者外），不得为获取不正当的利益，损害国家、集体和对方利益，不得违反工程造价咨询和审计的规章制度。 （四）发现对方在业务活动中有违规、违纪、违法行为的，应及时提醒对方，情节严重的，应向其上级主管部门或纪检监察、司法等有关机关举报。 第二条 甲方的责任 甲方的领导和从事该项审计的工作人员，在工程委托审计的事前、事中、事后应遵守以下规定： （一）不准向乙方和相关单位索要或接受回扣、礼金、有价证券、贵重物品和好处费、感谢费等。 （二）不准在乙方和相关单位报销任何应由甲方或个人支付的费用。 （三）不准要求、暗示或接受乙方和相关单位为个人装修住房、婚丧嫁娶、配偶子女的工作安排以及出国（境）、旅游等提供方便。 （四）不准参加有可能影响