财务工作内部控制制度.pdfVIP

财务工作内部控制制度 为了加强公司财务管理 , 严格按财务规章制度处理会计 业务,财务处各岗位之间在既相互配合 ,又相互牵制的制约机 制中开展工作, 根据有关法律法规和财务规章制度，结合乐 宜公司实际，制定财务工作内部牵制制度。 第一条 根据 钱帐分管 的原则, 出纳员不得兼管业务 稽核、会计档案、 债权债务帐目的登记工作。 第二条 业务印鉴分管, 法定代表人章”、财务负责人 章”由复核人员保管、使用，出纳不能保管、使用； “财务 专用章”由财务处负责人使用和保