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(完整版)公司专项资金管理使用制度篇一--第1页 公司专项资金管理使用制度篇一 《公司财政专项资金管理办法》 公司财政专项资金管理办法（草案） 1，目的与适用范围 为规范财政专项资金管理，保证专项资金受控并合规、有效使用，根据国家和地方 政府专项资金管理有关规定和政策，结合公司实际情况和公司财务制度，特制定本办法。 本办法适用于各级政府安排的财政专项资金的管理。财政专项资金是指经公司申请， 由中央、地方政府相关职能部门审批后下达到公司，用于指定项目的资金。该资金要求 进行单独核算，专款专用，不能挪作他用。 2，职责 2.1，财务部：负责财政专项资金申报的资金预算编制、财务评价，负责专项资金的 银行账户管理、使用审核、向政府职能部门支付报告提交、资金支付，负责建立项目资 金专帐与凭证。 2.2，项目申报与实施部门：根据项目归口部门，负责专项资金项目可行性论证与可 研的编制，负责专项资金项目备案、申请及报批工作，负责专项资金对应项目评价、对 外对上汇报、内外对接，负责项目实施进度安排与督办，负责资金使用统计、台账建立、 情况说明与总结，负责项目运行各阶段的总结及数据统计与分析工作，负责项目验收准 备各项工作、完成验收。 2.3，其他各相关部门：根据归口及部门职责，负责专项资金项目运行各过程中的配 合工作，包括项目实施过程中内部加工、委托外协、 项目材料采购、证照申办、运营管理，以及协助外来施工、安装等。 2.4，公司高层领导：负责专项资金项目实施方案、招投标等重大事项的集体决策、 民主集中、会议决定；根据公司财务制度，董事长负责专项资金支出的最终审批。 3，管理要求 (完整版)公司专项资金管理使用制度篇一--第1页 (完整版)公司专项资金管理使用制度篇一--第2页 3.1，专帐管理：对各专项资金分别建立专帐，或由财政部门指定，单独核算，单独 开支，单独建账，专款专用，划清与生产经营资金的界限，不得互相占用。 3.2，指定用途：专项资金严格按项目批复的计划与用途使用，不得擅自变更批复的 建设内容、规模、标准。 3.3，资金配套：公司自筹资金按照批复要求同步配套，按比例使用，不得优先使用 专项资金。 3.4，专班负责：对项目实施建立领导小组和专班，指派公司级领导具体负责，保证 项目按既定的要求实施，保证专项资金的有效、合规使用。 3.5，阳光运作：实施方案主动邀请专家论证、接收咨询，工程和大宗采购实行招标 投标，所有工程和大宗采购有合同、有正规发票，工程建设推行监理制。 3.6，档案管理：对项目全过程收集和建立档案资料，包括项目申报、审批、设计、 建设、监理、质监、施工、安装、采购供应、单项验收等各环节。 3.7，内部监督：公司财务部门、专项资金的使用部门、审计人员均 有权有责对专项资金的审批与使用进行监督，公司定期或项目完工后聘请外部审计 单位对专项资金的使用情况进行抽查或全面检查，对出现的问题进行问责、整改、完善， 保证专项资金的使用合规、有效。 3.8，外部监管：项目实施过程主动接受质监部门检查、主动送检，资金使用主动接 受相关职能部门、审批部门、财政部门、审计部门的监管和检查。 4，专项资金的使用流程 4.1，订立合同：项目涉及的工程、大宗采购均应按规定实行招标、投标，一般物资 采购或小型零星工程可采取比价办法处理；所有工程、采购、安装等均应签订书面合同，