基于法治的法律、合规、风险、内 控协同运作机制.docx

基于法治的法律、合规、风险、内控协同运作机制 基于法治的法律、合规、风险、内 控协同运作机制 2015年国资委印发《关于全面推进法治央企建设的意见》，鼓励中央企业探索建立法律、合规、风险、内控（以下称“四项职能”）一体化管理平台。 2019年，国资委发布《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》，提出建立健全以风险管理为导向、合规管理监督为重点，严格、规范、全面、有效的内控体系，实现“强内控、防风险、促合规”的管控目标。 国家电投积极落实国资委要求，从推动公司战略发展的高度，深入研究四项职能一体化管理平台建设的可行性，结合业务特点和企业管理实际，在四项职能体系各自独立的前提下，将其统一在法治建设的框架下，以四项职能协同运作作为一体化管理平台建设的逻辑基础和切入方式，基本形成面向业务、基于流程、根植岗位的四项职能协同运作模式，取得了较好的效果。 协同运作总体思路基于法治框架的四项职能协同运作模式，以体制协同为前提，以体系协同为基础，以机制协同为主线，以岗位协同为重点，以规范化、信息化、智能化、数字化为手段，以人才队伍建设为保障，聚焦关键事项实现“一岗式审查”，聚焦内控体系实现“一站式评价”，聚焦风险管控实现“全景式支持”。体制协同，是指四项职能在组织领导和责任划分方面建立的协同关系，主要解决四项职能在公司治理和职能管理中定位问题。依法治国是党领导人民治理国家的基本方略，依法治企是法治社会的重要组成部分，也是企业治理的基本方式。在企业治理架构中，各治理主体在依法治企中履行相应职责。“防风险”是董事会职责之一，董事会对合规、风险、内控管理的有效性负有最终责任。把四项职能统一在法治建设框架下，党组织履行决策前置程序，董事会履行决策程序。在党组织下设专项领导小组，在董事会下设专业委员会，分别负责相应议事协调和专业审查工作，为董事会决策提供意见和建议。体系协同，是指四项职能在管理理念、机构设置、职责 划分、方法工具、人员配置等管理要素方面建立的协同关系。通过对四项职能工作的系统梳理， 四项职能工作在计划、实施、检查、整改、信息共享、独立报告、能力培训、考核评价八个方面具备协同因子，在相关工作开展过程中能够实现“五同时”，即同计划、同部署、同实施、同检查、同考核。四项职能间具有较强的关联性，其中法律与合规高度关联，风险与内控高度关联，如四项职能统一归口一个部门有利于建立协同关系，如果四项职能不能归口一个部门，可将法律与合规可归属一个部门管理，风险与内控可归属一个部门管理。近年来随着国资委大力推进法律、合规、风险、内控一体化管理平台，在实践上有很多中央企业将法律、合规、风险、内控四项职能归属同一部门，为四项职能协同运作提供组织保障。机制协同，是指四项职能在工作事项、规则、程序、标准、评价等方面建立有机联系和高效运转的工作方式，把属性类同、高度关联的工作事项一次完成，最大限度的避免工作重复、交叉，使四项职能高质量服务保障业务发展。通过审查决策事项、法律文件、体系文件发现业务领域风险，确定专项评价和风险管控重点领域；通过合规评价、内控评价和风险评估监督检查业务过程风险控制情况，并建立台帐；通过管控风险台帐和内控缺陷台帐整改落实情况，完善管理体系和管理机制，实现风险可控在控；通过梳理评价报告、评估报告、审计报告、后评价报告、巡视报告揭示的问题，建立问题库，建立风险预警体系。岗位协同，是指四项职能在岗位上职责明确、相互配合，实现工作有序开展，面向业务快速、高效响应，达到节约信息传递与沟通成本，提高工作效率和质量的效果。在岗位协同方面，国家电投合同审查和决策事项审查以合规为主线，整合法律、风险、内控要求，在同一岗位实现合同、协议、章程、投资项目等决策事项和法律文件审查一次完成；体系文件和规范性文件的审查以内控为主线整合法律、合规、风险要求，在同一岗位实现制度、流程、工作方案、实施意见等体系文件和规范性文件审查一次完成。 二、协同运作的实现方式（一）体制协同在体制协同方面，国家电投成立了法治央企建设领导小组，与合规领导小组合署，在党组领导下开展工作。组建董事会风险（合规）管理委员会，履行风险、合规、内控专业委员会职责，把具体的法律风险、合规风险和内控缺陷纳入风险管理范畴，风险管理报告在提请党组会审议并完善后，提请董事会审定。把风险管理体系和内部控制体系融入法治央企建设体系框架，法治央企建设规划及实施方案在提请党组会审议并完善后，提请董事会审定；年度法治央企建设工作要点和考评报告经法治央企建设领导小组审定后向风险（合规）管理委员会汇报。党组、董事会定期听取法治建设和风险防控情况汇报。 （二）体系协同在体系协同方面，目前国家电投总部把法律、合规、风险、内控四项职能整合到法律部，所属66家二级单位中，42家四项职能归口一个部门，24家法治、合规职