重庆新大正物业集团股份有限公司 内部控制自我评价报告.pdf

重庆新大正物业集团股份有限公司 内部控制自我评价报告 重庆新大正物业集团股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和深交所内部控制监管要求（以下 简称“企业内部控制规范体系”），结合重庆新大正物业集团股份有限公司（以 下简称“公 司”或“本公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上， 我们对公司截止2019 年 12 月 31 日年度内部控制有效性进行了评价。 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并 如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行 监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、 高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容 的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真 实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅 能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或 对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有 一定的风险。 二、内部控制评价结论 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定标准，于内部控制评价报告基准日，不存在 财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的 要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定标准，于内部控制评价报告基准日，公司未 发现非财务报告内部控制重大缺陷。 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效 性评价结论的因素。 三、内部控制评价工作情况 （一）内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、主要业务和事项以及高风险领域。 1、纳入评价范围的主要单位包括：公司总部及其事业部和区域公司、全资子公司、控 股子公司，纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额的90% 以上，营业收 入合计占公司合并财务报表营业收入的90% 以上。 2、纳入评价范围的主要业务和事项包括：治理架构、发展战略、销售业务、采购业务 （包括物资采购和外包业务）、投资业务、财务报告、资金管理 （含募集资金）、资产管理、 人力资源管理、合同管理、子公司管理、内部信息传递、关联交易、对外担保、信息披露等。 3、重点关注的高风险领域主要包括：资金、采购、资产、销售、合同、担保、投资、 人力资源管理。 上述纳入评价范围的业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存 在重大遗漏。 （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 公司依据企业内部控制规范体系的要求，并结合公司内部控制相关制度组织开展内部控 制评价工作。公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认 定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制 和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前 年度保持一致。公司按照重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷分别描述财务报告内部控制缺陷和 非财务报告内部控制缺陷并确定内部控制缺陷认定标准如下： 1、财务报告内部控制缺陷认定标准 （1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准 重大缺陷认定标准： ①公司董事、监事和高级管理人员严重舞弊； ②对已经公告的财务报告出现重大差错而进行的差错更正； ③注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而公司内部控制在运行过程中未能发 现该错报； ④公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。 重要缺陷认定标准： ①未依照公认会计准则选择和应用会计政策； ②未建立反舞弊程序和控制措施； ③对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制； ④ 对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报 表达到真实、准确的目标。 一般缺陷认定标准： ①当期财务报告存在小额差错，而内部控制运行