可转换公司债券交易实施细则.docxVIP

可转换公司债券交易实施细则 一、定义 1、可转换公司债券（以下简称“可转换公司债券”）指由债券主体出资发行的，有权在指定日期将其转换为股权或认购权的非流动性债券； 2、发行人（以下简称“发行人”）指由国家有关监管机构批准，在保证金资本市场上发行可转换公司债券的公司； 3、受托人（以下简称“受托人”）指发行人委托会计师事务所出具可转换公司债券发行审计报告的法人； 二、可转换公司债券发行 1、发行人应按照有关的法律法规规定和该发行项目报告书等文件规定发行可转换公司债券； 2、发行前，发行人应向受托人提交本发行文件和发行项目报告书等文件，由受托人报证会计师来审核； 3、发行时，发行人应按规定的合同内容进行公告，并且发行价格不得低于银行同期的存款利率。 三、可转换公司债券交易 1、可转换公司债券发行后，可以在保证金资本市场进行交易； 2、可转换公司债券转让必须遵守相关规定，采取合法、公正、规范的交易方式； 3、可转换公司债券的交易价格应符合市场波动规律，不得违反合同约定； 4、可转换公司债券交易过程中，达成的合同应由经纪机构或交易所报备审批，正式生效。 四、风险控制 1、发行人需对可转换公司债券的发行和交易过程中的风险负责，并不断加强内部控制； 2、受托人需要完成发行人可转换公司债券发行文件审核，并且应当不断提高审计质量； 3、交易所或经纪机构需定期对可转换公司债券进行监管，实现监管数据的有效共享； 4、各参与方应建立完善的风险控制措施，对可转换公司债券的发行和交易过程进行有效的跟踪和控制。