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- 2023-03-26 发布于云南
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不相容岗位制度
一、不得由一人办理货币资金业务的全过程(1)会计职务与出纳职务分离，出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权、债务账目的登记工作；(2)会计职务与审计职务分离；
(3)支票保管职务与印章保管职务分离；
(4)支票审核职务与支票签发职务分离，支票签发职务由出纳担任，其他会计人员不得兼任；
(5)银行印鉴保管职务、企业财务章保管职务、人名章保管职务分离，不得由一人保管支付款项所需的全部印章二、不得由同一部
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