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简化和改进直接投资外汇管理 政策讲解 国家外汇管理局广东省分局 2015年4月28日 政策主要内容 一、取消境内直接投资项下外汇登记核准和境外直接 投资项下外汇登记核准两项行政审批事项。改由银行按照 本通知及所附《直接投资外汇业务操作指引》直接审核办 理，外汇局通过银行对直接投资外汇登记实施间接监管。 （一）本通知实施后，已经取得外汇局金融机构标识 码且在所在地外汇局开通资本项目信息系统的银行可直接 通过外汇局资本项目信息系统为相关市场主体办理直接投 资外汇登记。 FDI和ODI登记（超额度前期费用登记和特殊目的公司 外汇补登记业务除外）业务下放至银行办理，但境内机构 境外放款额度登记、境内机构境外放款额度变更与注销登 记、特殊目的公司项下境内个人购付汇核准、移民财产转 移和继承财产转移等业务仍在外汇局办理。 政策主要内容 （二）银行及其分支机构应在所在地外汇局的指导下 开展直接投资外汇登记等相关业务，并在权限范围内履行 审核、统计监测和报备责任。 （三）相关市场主体可自行选择注册地银行办理直接 投资外汇登记，完成直接投资外汇登记后，方可办理后续 直接投资相关账户开立、资金汇兑等业务（含利润、红利 汇出或汇回）。 政策主要内容 二、简化部分直接投资外汇业务办理手续 （一）简化境内直接投资项下外国投资者出资确认登 记管理。取消境内直接投资项下外国投资者非货币出资确 认登记和外国投资者收购中方股权出资确认登记。将外国 投资者货币出资确认登记调整为境内直接投资货币出资入 账登记，外国投资者以货币形式（含跨境现汇和人民币） 出资的，由开户银行在收到相关资本金款项后直接通过外 汇局资本项目信息系统办理境内直接投资货币出资入账登 记，办理入账登记后的资本金方可使用。 政策主要内容 （二）取消境外再投资外汇备案。境内投资主体设立 或控制的境外企业在境外再投资设立或控制新的境外企业 无需办理外汇备案手续。 （三）取消直接投资外汇年检，改为实行存量权益登 记。相关市场主体应于每年9月30日（含）前，自行或委 托会计师事务所、银行通过外汇局资本项目信息系统报送 上年末境内直接投资和（或）境外直接投资存量权益（以 下合称直接投资存量权益）数据。 鉴于目前资本项目信息系统尚未调整到位，因此， 辖内机构在2015年6月1日以后、9月30日之前办理直接投 资存量权益登记即可。 政策主要内容 对于未按前款规定办理的相关市场主体，外汇局在 本项目信息系统中对其进行业务管控，银行不得为其办理 资本项下外汇业务。在按要求补报并向外汇局出具说明函 说明合理理由后，外汇局取消业务管控，对涉嫌违反外汇 管理规定的，依法进行行政处罚。 参加外汇局直接投资存量权益抽样调查的外商投资企 业等相关市场主体应按照直接投资存量权益抽样调查制度 要求，按季度向注册地外汇局报送相关信息。 政策主要内容 三、银行应提高办理直接投资外汇登记的合规意识 （一）银行应制定直接投资外汇登记业务的内部管理规章 制度，并留存备查。 内部管理规章制度应当至少包括以下内容： 1、直接投资外汇登记业务操作规程，包括业务受理、材 料合规性和真实性审核等业务流程和操作标准； 2、直接投资外汇登记业务风险管理制度，包括合规性风 险审查、经办复核和分级审核制度等； 3、直接投资外汇登记业务统计报告制度，包括数据采集 渠道和操作程序等。 政