会计电算化管理办法.pdfVIP

财务制度- 【】公司会计电算化管理办法 第一条 为了加强对会计电算化工作的管理，促进会计电算化事业的发展逐 步实现会计工作现代化，根据《中华人民共和国会计法》和《会计电算化工作规 范》的有关规定，结合公司实际情况制定本办法, 子公司应参照本办法及单位具 体情况制定相应的管理办法。 第二条 系统使用管理 (一) 会计电算化系统操作人员的权限由电算化主管确定 , 并报总会计师 审批。如需增减使用人员或变更操作权限，按上述手续办理。 (二) 操作人员的使用权限应严格按照内部控制制度的要求进行设定 , 形 成适当的分工牵制。 (三) 会计电算化系统原则上专机专用, 谢绝无关人员使用计算机做其他 工作。 (四) 任何人员不得直接打开数据库文件进行操作，不允许随意增减删改 数据或改变源程序和数据库文件结构。 (五) 操作人员应严格在规定范围内对系统进行操作，负责数据的输入、 运算、记账和打印有关账表。 (六) 存档数据、 账表和文档资料等由系统管理员按规定指派专人统一复 制、核对和保管。 (七) 系统管理员必须做好日常检查监督工作, 发