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【word版本下载可任意编辑】 【word版本下载可任意编辑】 【word版本下载可任意编辑】 责任中心二（非分公司层级）SAP／手工（金蝶）会计凭证比对一览表 业务循环类别 经济业务摘要 会计分录 SAP事务代码 SAP会计凭证 销货暨收款循环 1、开具销货发票 借：应收帐款（预收货款） 贷：产品销售收入 应交税金－应交增值税－销项税 无，SD模组自动过帐产生会计凭证 借：应收帐款 贷：产品销售收入 应交税金－应交增值税－销项税 F－39 借：预收货款 贷：应收帐款 2、收讫客户款项（票据、汇款、现金） 借：内部往来－责任中心一 贷：应收帐款（预收货款） F－29 借：银行存款（现金） 贷：预收货款 F－28 借：银行存款（现金） 贷：应收帐款 拨款暨投资循环 3、依资金预算，责任中心一拨付现金 借：现金 贷：内部往来－责任中心一 由区部财务编制会计凭证 借：其他应收款－供给商（备用金） 贷：现金 4、采购固定资产 借：内部往来－责任中心一 贷：现金 由区部财务编制会计凭证 借：内部往来－总公司 贷：现金 费用循环 5、以现金报支费用 借：费用－明细科目 贷：现金 FB60 借：费用－明细科目 贷：其他应付款－国内供给商（员工） F－51 借：其他应付款－国内供给