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劳务派遣公司账务处理流程 业务内容 1. 收到用工单位A公司员工工资清册 计提劳务派遣人员工资及企业承担的社保、住房公积金 1.1 公司应承担的社会保险 8,212.16元，公司应缴纳的住房公积金 1,593元 1.2 个人应承担的社会保险 2,506.10元，应缴纳的住房公积金 1,593元， 1.3 A公司应付劳务派遣公司（本公司）服务费560元，档案保管费60元 1.4 A公司个人所得税2,499.19元 会计科目 一级科目 主营业务成本 其他应付款 应付职工薪酬 薪金 社保(个人) 住房公积金(个人) 薪金 社保 住房公积金 二级科目借方金额 62,930.32 贷方金额 2