贷款资产组合管理讲义.ppt

年度计划或贷款审查计划 在会计年度的首次会议上提交董事会审批 阐明贷款审查能够在下一年中对可以接受的部分贷款进行审查 以贷款规模、贷款结构、贷款状况、贷款类型、借款者的关联情况以及集中情况为基础进行抽样 * 第三十一页，共四十六页。 审查的贷款量必须要达到一定的程度，能够对贷款损失准备金的充足情况得出结论 请注意，贷款组合质量的最终责任要由放款管理部门承担 – 不应由贷款审查部门首先确定出存在问题的新贷款。 年度计划或贷款审查计划 * 第三十二页，共四十六页。 如何偿还贷款? 主要来源 现金流量 营运资产的周转期 次要来源 出售固定资产(抵押) 再融资 新的资本 * 第三十三页，共四十六页。 * 贷款资产组合管理 Vince Polizatto 国际金融公司首席信贷官员 中国成都 –2001年9月11日 * 第一页，共四十六页。 今天介绍的是：… 银行如何管理资产组合信贷风险？ 良好的贷款政策由哪些部分组成? 什么是 “内部贷款审查” ，其如何有助于提高贷款质量? * 第二页，共四十六页。 今天介绍的是：… 贷款是如何得到偿还的? 为什么适当的贷款结构如此重要? 为什么必须要运用历史的和前瞻原则对贷款进行风险评估？ 产生有问题贷款的主要原因有哪些? * 第三页，共四十六页。 银行如何对资产组合的信用风险进行管理？ 明确的贷款目标 书面借款政策 贷款管理程序 信用风险控制程序 * 第四页，共四十六页。 贷款目标 在健全和可回收的基础上发放贷款 为了股东的利益以及保护存款人，将银行资金投资于赢利项目 满足银行所处地社区的合法信贷需求 * 第五页，共四十六页。 书面借款政策 对贷款进行良好管理的基础 审慎的背书标准 银行信用措施概述以及提供、保障和回收贷款的方式 从本质上讲比较宽泛 – 没有过多的制约 * 第六页，共四十六页。 书面借款政策 由董事会定期进行审查 明确通知管理机构和负责放贷的人员 由管理机构进行落实、执行和推广 确定政策例外程序 * 第七页，共四十六页。 良好的贷款政策可以 在管理发生变化的情况下，推进银行的业务增长，改进借款理念 促进稳定，因为该政策可以向贷款单位提供参考标准 加强透明度，最大限度地减少与借款原则有关的混乱状况 为新的经营机会提供适当的评估目标 * 第八页，共四十六页。 健全的贷款政策由哪些部分组成？ 地区限制 按种类放贷 贷款种类 延长到期日 贷款价格 最大化贷款价值 资金信息 * 第九页，共四十六页。 贷款买卖限额 对累积未偿贷款的限制 信贷集中程度 贷款机构 回收与冲销 抵押的评估/估值需求 特定的借款活动 健全的贷款政策由哪些部分组成？ * 第十页，共四十六页。 管理报告应当: 在审批过程中将政策的例外性规定记录下来 向管理机构以及董事会突出强调这些例外性规定 * 第十一页，共四十六页。 贷款信息系统 书面贷款政策 书面贷款程序 向借款方提供的贷款文件 为高级管理机构以及董事会准备的报告 贷款损失准备方法 问题贷款管理 * 第十二页，共四十六页。 贷款信息应当回答下列问题： 谁来借款? 借款者是如何来到银行的? 借款者从事何种业务？ 借款目的是什么？ 偿还借款的主要和次要来源是什么？ * 第十三页，共四十六页。 贷款信息应当回答下列问题: 借款者的财务状况如何？ 对借款者未来财务状况的预测？ 借款者履行其它信贷义务的情况如何？ 有哪些借款担保？担保物的位置、价值及状况如何？ * 第十四页，共四十六页。 贷款管理程序 获得并保持完整的当前贷款信息和文件的有效制度 首先从贷款政策开始，在贷款政策中确定了当前文件记录的责任 当前的通知程序和检查 遵守约定的付款程序 * 第十五页，共四十六页。 信用风险控制程序 确定风险的内部限度 检查放款文件 监督政策与程序的执行情况 管理汇报制度 有效的信用评估和贷款分类程序 确保拥有足够的贷款损失准备的方法 * 第十六页，共四十六页。 什么是 “贷款内部审查”? 内部对贷款进行的系统评估 根据银行的规模，由下列人员实施： 一名兼职或全职工作人员 一名独立承包人 由多名工作人员组成的单独部门 独立于放款的职能 – 不属于信贷审批程序 * 第十七页，共四十六页。 将贷款官员独立审查与对问题贷款的确定结合起来 需要有效的风险等级评定系统 直接向非放款管理层和董事会汇报 确定出问题贷款之后，要加强监督工作，并采取改正措施 什么是 “贷款内部审查”? * 第十八页，共四十六页。 贷款审查的目标 客观地评定贷款的风险等级 向管理机构和董事会及时提供有关贷款风险的最新信息 对存在问题的信贷项目进行额外检查 协助确定适当水平的贷款损失准备金 评估确定贷款的发展趋势 * 第十九页，共四十六页。 贷款审查的目标 指出贷款政策的例外规定以及不遵守贷款程序的情况 指出贷款文件