绍兴市工会会计电算化管理制度.pdfVIP

绍兴县工会会计电算化管理制度 为规范工会会计电算化工作，确保电算化系统的安全、 有效、正常运行，推动会计电算化事业的健康进展，按照财 政部《会计电算化管理办法》和《会计电算化工作规范》的 有关规定及应用软件的具体要求，结合我县工会实际情形， 特制定本制度： 一、运算机硬件、软件和会计数据管理 各核算单位应为开展会计电算化配备必要的运算机硬件 设备和会计软件。 （一）运算机硬件管理 一、会计电算化硬件设备是指专门用于会计电算化的运 算机及其配套设备。用于账务处置的运算机应保证财务会计 工作专用，不能联入单位局域网及互联网，保证账务数据的 安全。 二、运算机必需固定寄存在安全的地点，由专人利用、 保养和管理。其他人员未经许可，严禁操作会计软件。 3、运算机必需配备 500W 以上的UPS 不中断电源。 4、运算机寄存地址必需维持安静、整洁，并有相应的空 调设施，以维持适当的温度、湿度。 （二）运算机软件的管理 1、统一利用上级工会指定的财务软件及其相关软件。 及 时更新财务软件版本，并妥帖保管软件密钥。 二、配备优良的正版杀毒软件，以预防、检测、清除运 算机病毒，并按期进行病毒库的升级及版本的更新。 3、做好会计核算软件、会计数据的安全与保护工作，会 计核算软件、光盘必需放在通风、干燥、防磁的场所，及时 做好会计资料的备份工作，确保系统的正常运行。 二、运算机操作人员管理 一、操作人员要严格遵守各项规章制度，保证会计数据资 料和会计核算软件的安全，严禁对数据的非法修改和删除。 二、操作员必需严格依照工作程序操作。每一个操作员 按照自己的权限操作运算机。 3、操作员应按期更改登录密码，软件中各系统的密码口 令不得向无关人员泄露。软件数据未经主管领导批准，不准 拷贝给外单位。 4、如运算机运行发生故障， 操作人员不得擅自打开主机 及其他设备，应及时报告运算机管理人员进行必要的处置， 以确保运算机系统安全。 5、操作人员不得任意打开数据库，不得修改系统软件， 如需对软件进行保护，应向主管领导汇报，同意后方可由系 统保护人员处置。 6、避免运算机病毒的破坏， 健全必要的防治运算机病毒 的办法，确保账务系统的正常运行。 三、会计电算化职位责任制 （一）系统管理员 一、负责系统运行的组织管理及保护工作。依照会计电 算化内部控制制度要求，规定、设置系统各用户组的权限， 便于分清责任，保证系统的安全、正常运行。 二、负责系统软件、硬件的安全、保护工作，成立运算 机病毒防护办法，及时消除系统运行故障，如自己不能处置 的，应及时与有关软件公司联系，以便取得尽快解决。 3、及时做好各类系统初始化备份，做好账务处置、报表 处置、工资管理等电子数据按期备份。 4、系统管理员负责年初做好系统的调整设定工作， 按照 本单位的财务情形，概念本单位的记账方式、会计科目、打 印方式等。 5、系统管理员必需做到熟练利用财务软件， 在此基础上 要不断学习掌握运算机方面的新知识，负责操作人员培训辅 导工作。 （二）记账凭证输入员 一、按照审核无误的会计凭证，正确利用会计科目，做 到摘要简明、数字准确、传递及时，严格依照系统操作程序 逐笔编制并输入记账凭证。 2、输入完毕，按期打印库存现金、银行存款日记账，查 对库存现金、银行存款余额，做到账实相符。 （三）审核员 一、审核输入运算机的会计数据（记账凭证和原始凭证 等）的合法性、正确性和完整性，拒绝不符合会计制度要求 的记账凭证记录入账。 2、按期查对会计数据，在确保账账相符的前提下做好记 账、结账等工作。 3、按期打印纸质会计资料，按月打印会计凭证；按年打 印总分类账和明细分类账；按会计制度规定的编报时刻打印 会计报表。 上述各类职位能够一人一岗，也可一人多岗，但凭证输 入员和审核员不得同一个人兼任。 四、会计电算化账务报表系统管理 （一）年初应做好账务、报表系统的初始化工作。 1、账簿设置。按照会计制度，结合本单位的特点设立会 计账簿，会计科目的设置要科学合理，便于数据查询并避