记账及账簿管理及出纳管理.pptVIP

总账系统记账及账簿管理1 学习要求掌握总账查询方法熟悉出纳管理内容及银行对账操作总账系统记账及账簿管理2 u记账u取消记账u总账查询u发生额及余额表查询u辅助账查询u出纳管理总账系统记账及账簿管理3 记账是以会计凭证为依据，将经济业务全面、系统、连续地记录到具有账户基本结构的账簿中去的一种方法。在手工方式下，记账是由会计人员根据已审核的记账凭证及所附有的原始凭证逐笔或汇总后登记有关的总账和明细账。在电算化方式下，记账是由有记账权限的操作员发出记账指令，由计算机按照预先设计的记账程序自动进行合法性检查、科目汇总、登记账簿等。总账系统记账及账簿管理4 记账范围可输入数字、“－”和“，”。第一次记账时，若期初余额试算不平衡，不能记账。总账系统记账及账簿管理5 未审核凭证不能记账，记账范围应小于等于已审核范围。作废凭证不需审核可直接记账。在设置过程中，如果发现某一步设置错误，可单击“上一步”返回后进行修改。如果不想再继续记账，可单击“取消”，取消本次记账工作。记账过程一旦断电或其它原因造成中断后，系统将自动调用“恢复记账前状态”恢复数据，然后再重新记账。在记账过程中，不得中断退出。总账系统记账及账簿管理6 误且必须在本月进行修改，利用“恢复记账前状态”功能，将本月已记账的凭证恢复到未记账状态，进行修改、审核后再进行记账。如果选择的是恢复至本月月初，需要输入会计主管的口令，系统才开始进行恢复