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审计实施方案 2015年年度财务审计实施方案 一、审计依据 集团已有的各项内部管理制度。 二、审计目标 对集团及各分子公司2015年资产、负债及经营情况进行审计检 查，做出客观评价，评价集团及下属公司的财务管理内部控制的合理 有效性，促进公司完善财务管理，控制费用，降低成本；揭示公司经 营风险，总结管理经验，对公司经营和管理提出合理意见及建议。 三、审计方法 财务审计人员通过审查会计凭证、账簿、报表和查阅与审计事 项有关的文件、资料、实物，向有