鸿特精密：董事会审计委员会议事规则（3月）.pptVIP

、 广东鸿特精密技术股份 董事会审计委员会议事规则 第一条 总则 第一条 为强化广东鸿特精密技术股份（以下简称“公司”）董事 会决策功能，做到事前审计、专业审计，完善公司治理结构，根据《中华人民共 和国公司法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范 运作指引》《广东鸿特精密技术股份章程》（以下简称“《公司章程》”） 及其他有关规定，公司董事会设立审计委员会，并制定本议事规则。 第二条 董事会审计委员会是董事会设立的专门工作机构，主要负责公司内、 外审计的沟通、监督和核查工作。 第二章 人员组成 第三条 审计委员会成员由三名董事组成，其中独立董事二名，委员中至少 有一名独立董事为会计专业人士。 第四条 审计委员会委员由董事长、二名以上独立董事或者全体董事的三分 之一提名，并由董事会选举产生。 第五条 审计委员会设主任（召集人）一名，由独立董事委员担任，负责主 持委员会工作；主任委员由委员过半数选举产生，并报董事会备案。 第六条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任，期 间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由董事会根据上述第 三至第五条规定补足委员人数。 第七条 公司设立审计部，审计部在审计委员会的指导和监督下开展内部审 计工作。审计委员会日常工作的联络，会议组织和决议落实等日常事宜由董事会 办公室负责协调。 第三章 职责权限 第八条 审计委员会的主要职责权限如下： （一）向董事会提出选聘或解聘会计师事务所的建议； （二）审定、完善公司的内部审计制度并监督实施； （三）审查、批准和调整年度审计计划并监督实施； （四）负责内部审计与外部审计之间的沟通； （五）检查审计工作和听取重大审计项目的情况汇报； （六）考核、评价公司内部审计部门的工作并出具书面意见； （七）考察公司内部审计负责人并向提名委员会提出任命或解聘的意见； （八）审核公司的财务信息及其披露； （九）解决和协调审计工作中遇到的问题，确保审计部门履行监督与评价职 能； （十）检查、监督公司存在或潜在的各种风险； （十一）检查公司遵守法律、法规的情况； （十二）公司董事会授权的其它事宜。 第九条 审计委员会对董事会负责，审计委员会形成的决议应提交董事会审 议决定。 第四章 决策程序 第十条 董事会办公室应协调内部审计部门及其他相关部门向审计委员会提 供以下书面材料，以供其决策： （一）公司相关财务报告； （二）内外部审计机构的工作报告； （三）外部审计合同及相关工作报告； （四）公司对外披露信息情况； （五）公司重大关联交易审计报告； （六）其它相关资料。 第十一条 审计委员会召开会议，对审计部门提供的报告进行评议，并将相 关书面决议材料呈报董事会讨论： （一）外部审计机构评价，外部审计机构的聘请及更换； （二）公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报告是否全面真实； （三）公司对外披露的财务报告等信息是否客观真实，公司重大关联交易是 否合乎相关法律法规； （四）公司内部财务部门、审计部门及其负责人的工作评价； （五）其它相关资料。 第五章 议事规则 第十二条 审计委员会会议分为例会和临时会议，例会每季度召开一次，会 议召开前五天须通知（以书面、电子邮件、 或 等方式）全体委员，临时 会议由审计委员会委员提议可随时召开。 会议由主任委员主持，主任委员不能出席时可委托其他独立董事委员主持。 第十三条 审计委员会在指导和监督审计部门工作时，应当履行以下主要职 责： （一）指导和监督内部审计制度的建立和实施； （二）至少每季度召开一次会议，审议审计部门提交的工作计划和报告等； （三）至少每季度向董事会报告一次，内容包括但不限于内部审计工作进度、 质量以及发现的重大问题； （四）协调审计部门与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间的 关系。 第十四条 审计委员会会议应由 2/3 以上（包括2/3）的委员出席方可举行； 每一名委员有一票的表决权；会议做出的决议，必须经全体委员的过半数通 过。 第十五条 审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决，临时会议可以 采取通讯表决的方式召开。 第十六条 公司审计部门负责人可列席审计委员会会议，必要时亦可邀请公 司其他董事、监事及高级管理人员列席会议。 第十七条 如有必要，审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业意见， 费用由公司支付。 第十八条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须遵 循有关法律、法规、《公司章程》及本规则的规定。 第十九条 审计委员会会议应当有记录，出席会议的委员应当在会议记录上 签名；会议记录由公司董事会秘书保存，保存期10 年。 第二十条 审计委员会会议通过的议案及表决结果