关于公司商住产品抵顶债务及相关费用账务处理的请示-4.27.docx

关于公司商住产品抵顶债务及相关费用 账务处理的请示 刘总： 根据黑龙江省佳木斯市中级人民法院执行裁定书财产交付清单数据反映，我公司有商、住产品416套，产权面积38,307.18平方米，评估价格643,308,591.99元（法院在此评估价格基础上下浮17%进行拍卖），流拍总金额为533,915,417.36元。用于偿还中建一局、许连发、新时代、上海新外建债务及相关费用。 就目前产品完工程度来看，住宅楼：B、C、D、E、F楼已完工，A楼尚未封顶，商铺后续工作也尚未完成。为及时反映已完工产品实现收入及应缴纳的税费。现对法院执行裁定的已完工住宅楼269套进行账务处理。 数据资料 项目 住宅楼 套数 产权面积 流拍价格 评估总价 中建一局住宅 37 2,332.06 11,588,246.13 13,961,742.33 许连发住宅 232 15,057.75 79,167,636.29 95,382,694.32 合计 269 17,389.81 90,755,882.42 109,344,436.65 附明细表。 会计处理 （一）将269套住宅楼按评估价按下浮17%计算，累计用以偿还中建一局和许连发债务金额为：90,755,882.42元。 （二）计提相关税费 按14.65%计算，应计提税费13,295,736,59元，具体步骤如下： 按实现收入90,755,88