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预结算编制及审核作业指引 编号：CIFI-SY-WI-CB-002 版号：A/0 页码：第 1 页 共 11 页 预结算编制及审核作业指引 编制 日期 审核 日期 批准 日期 修订记录 日 期 修订状态 修改内容 修改人 审核人 批准人 预结算编制及审核作业指引 编号：CIFI-SY-WI-CB-002 版号：A/0 页码：第 2 页 共 11 页 目的 提高工程预结算工作的效率，合理地确定和控制工程造价。 适用范围 公司所有工程的预算及结算的编制、审核工作；工程实施过程中发生的变更、签证、索赔等费用审核工作。 结算内容及范围的说明： 项目部负责提供各类工程施工、材料采购、负责示范单位、销售大厅等装修工程的结算资料。 设计部负责提供设计类合同结算资料。 术语和定义 预算：指根据施工图设计文件、施工组织设计、招投标资料、合同、现行预算定额及有关文件编制的单位工程建设费用文件，是成本控制的依据。 结算：指工程、采购完工后，根据竣工图纸、会议纪要、变更签证等所有与工程造价相关的资料编制的最终工程造价。 职责 成本部 负责根据投标报价核对预结算及工程量清单。 负责委托造价咨询机构编制、核对工程预结算。 负责审核材料设备采购数量、价格。 负责现场变更签证的审核。 负责工程竣工后的结算，确保其准确性。 负责审核结算资料、结算价款。 项目部 负责提供工程进度安排资料、施工组织设计等相关资料。 负责审核工程、材料设备结算资料并确保其完整性、准确性和真实性。 负责工程现场签证、变更内容的准确性和真实性。 完整性：结算资料是否按要求提供完备； 准确性和真实性：是否按要求实施，是否有重复现象及质量问题等。 设计部(应改由项目部负责) 负责提供有效的施工图纸及图纸变更等其它相关资料。 负责初审设计类结算资料并确保其准确性和真实性。 预结算编制及审核作业指引 编号：CIFI-SY-WI-CB-002 版号：A/0 页码：第 3 页 共 11 页 工作程序 编制计划 成本部根据项目开发总体计划和设计部的施工图出图计划制定各项目预算编制计划，提交成本部分管领导审核审批。 如公司领导审批同意内部编制预算，则由成本部组织本部门专业人员编制预算。 如公司领导审批同意委托造价咨询公司编制预算，则由成本部负责对编制预算的咨询单位进行考察、筛选。 委托造价咨询公司 成本部对编制预结算的咨询单位进行考察、筛选，确定委托对象；详见《工程造价咨询供方选择作业指引》。 成本部负责与被委托方签订详细的预结算编审的造价咨询委托合同。 成本部负责跟踪、了解造价咨询机构的编制或审核情况，督促咨询机构履行造价咨询委托合同，审查咨询机构的编制结果。 编制工程预算 项目工程总承包工程采用清单招标时，成本部负责编制招标工程量清单及招标标底 (注：是否编制招标标底根据项目具体情况而定)。 项目工程采用费率的形式时，由设计部提供会审后的施工图纸及预算资料，成本部审核资料合格后安排预算的编制。 预算审核注意事项： 成本部向造价咨询单位及承包商明确施工图预算的编制要求； 成本部要组织造价咨询单位参加工程的图纸会审工作，对施工图中标注不清、前后矛盾、缺项、漏项等问题提出建议； 施工图预算根据工程量计算规则，按详细的施工图、已确定的施工方案并结合现场实际情况计算工程量； 预算审核中暂估的事项应编制审核备忘进行说明。 编制工程结算 合同履行完毕或竣工验收合格后，相关责任部门（即合同执行部门，下同）及时向成本部提交已由相关部门签署意见后的《工程结算申请表》，成本部审核并签署意 见后提交分管领导审批。 结算申请审批通过后，由相关责任部门向承包商发放《结算通知书》，承包商编制 报送竣工结算书及结算资料到各相关责任部门，其中项目部负责工程、材料设备类结算资料收集并进行审核，设计部收集设计类结算资料并初审。 各相关责任部门分别审核以下相关资料并汇总后分类填报《XX 结算交接单》。 合同工期的完成情况； 预结算编制及审核作业指引 编号：CIFI-SY-WI-CB-002 版号：A/0 页码：第 4 页 共 11 页 工程质量情况判断； 现场签证单、技术核定单和设计变更台帐的比较核对； 设备、材料数量统计； 工程款支付情况的确认； 甲方索赔资料的整理统计；甲方索赔资料包括但不限于减帐指示、信函、备忘录、声明等；索赔类别包括减帐、漏做工程、质量不合格工程、拖期、扰民、闹事、员工停工、不配合工作、不协调、偷工减料、代替品等。 审核确认后的竣工图纸，项目部审核竣工图应符合以下要求： ① 每张竣工图上都应有监理和现场项目经理签字； ② 竣工图上应标注不同分包单位的所做内容的界面划分（可文字说明）； ③ 如变更部位和内容较多，应在竣工图上列明变更内容目录，变与查找； ④ 利用施工图改绘竣工图，必须在更改处注明变更依据，即