费用核算管理流程图.docxVIP

MP02.09.01 费用核算 MP02.09.01 费用核算 吐哈油田财务资产处 吐哈油田相关业务部门 开始 01 预提费用工作量表 提供预提和待摊费用工作量依据  吐哈油田相关业务部门 待摊费用工作量表 02 F5.1M 审核工作量表 吐哈油田 财务资产处主管领导 通过 不通过 03 计算预提和待摊费用  吐哈油田 财务资产处相关科室  03 计算财务费用资本化的项目和金额  会计核算中心投资核算科相关岗位 F5-6  F3 预提费用计算表  资本化利息计算表 费用核算科费用核算岗编制管理费用、销售费用的预提和待摊；资金管理科资金管理岗编制财务费用的预提和待摊。 04 审查计算表  待摊费用计算表 财务资产处相关科室科长  04 审查计算表  会计核算中心投资核算科科长 F5.2M, 6.1M  F3.1M 通过 不通过 通过 不通过 05 审核报表  吐哈油田 财务资产处主管领导 F3.2M, 5.3M 通过 不通过 开始 开始 01 发票 取得费用开支票据 吐哈油田相关业务部门 F1 差旅费报销单  费用分配表 结算验收意见书 原始单据 销售费用由运销处负责;管理费用由机关各处室负责; 财务费用由财务资产处资金管理 02 科负责. 审核工作量表  吐哈油田 财务资产处主管领导 F1.1M, 2.1M 通过 不通过 03 差旅费报销单 填