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PAGE / NUMPAGES 证券股份有限公司合规审查办法 一、前言 证券公司作为金融机构，承担着资金的融通、投资管理等重要职责，并且涉及到社会稳定和经济发展，其经营行为必须遵守法律法规的规定。证券公司合规审查作为证券公司内部控制的重要环节，是确保证券公司合法合规运营的重要保障。本文从定位、内容、实施主体、流程、结果监督等方面，对证券股份有限公司合规审查办法进行阐述。 二、定位 证券公司合规审查是指证券公司在经营和管理活动中，通过内部合规审查制度、流程和方法，对涉及合规风险的各项业务进行分析、评价、监督和管理，以保障证券公司的稳健经营。它是强制性的内部控制措施，包括管理控制以及流程、制度、风险管理等方面控制，可以防范和发现各种内、外部风险，确保证券公司业务合规，并促进公司健康发展。 三、内容 1.组织架构、制度建设和运行规范的审查 证券公司需要制定合规管理的基础制度，并且要确保制度的贯彻执行。其中包括合规管理体系、内控制度、风险管理制度等一系列体系和制度。对于这些基础制度的审查主要包括： （1）证券公司是否建立了完善的内部合规管理机构和职能部门，健全党建工作制度，加强内外部监管合作与沟通。 （2）证券公司是否建立了一套全面、科学、先进的内部合规管理制度，以及内部管理流程的规范。 （3）证券公司是否建立了健全的风险管控制度，以及风险管理流程的规范。 2.交易活动的合规审查 证券公司在交易活动中存在很多的合规风险问题，这些问题包括内部交易、信息保密、生意人私利、非法营销、贪污受贿等。因此，需要针对各种交易活动进行合规审查，包括： （1）证券公司是否建立了合规审查的交易管理机构，以及出台了合规审查流程和标准。 （2）对于客户开户、交易密码管理、信息披露等环节进行合规审查，防止交易风险。 （3）对于投资建议、股票调研、投资研究报告等行为进行审核，防止泄漏内幕信息、违规营销等问题。 3.内部管理行为的合规审查 证券公司内部管理行为的合规审查，是保证证券公司合规内部运营的关键环节，主要包括： （1）对于内部员工的招聘、人事调动、绩效考核、福利管理等行为进行合规审查，以避免公司管理风险。 （2）对于财务管理、资金结算、信息系统安全等方面进行合规审查，以避免公司内部的财务风险。 （3）对于内部人员的行为管理，包括员工的职业道德、业务合规、个人行为等方面进行合规审查，以避免公司内部的违规行为。 四、实施主体 证券公司合规审查的实施主体根据其实施内容的不同，可以分为内部审查和外部审查两种类型。内部审查主体是证券公司内部的合规管理部门或者内部审计等相关人员，外部审查主体则是政府监管机构或独立的审计机构。因此，证券公司需要协调内部和外部审查主体的工作，形成合力。 五、流程 证券公司合规审查的流程大致包括以下几个环节： 1.审查前准备 证券公司确定审查事项、审查目的和审查重点，组织有关人员对被审查对象进行针对性的预审，在审查的过程中提高审查效率。 2.审查调查 证券公司对审查对象进行了解和调查取证，包括对公司内部制度、操作流程、管理规定等进行了解，以及对相关内部人员进行调查采访，进一步了解问题的实质和影响。 3.问题整理 根据审查调查的结果，对问题进行整理和归类，确定问题级别，明确整改责任，制定整改计划。对于问题严重的情况，要考虑是否需要报告上级主管部门或监管机构，甚至需要行政处罚或刑事追责。 4.整改落实 针对审查发现的问题，证券公司需要制定相应的整改方案，并在规定的时间内完成整改工作。重点和较高风险问题必须由相应的负责人签署承诺书，并在规定期限内完成整改。公司还应该建立相应的跟踪督促机制，确保整改工作及时到位。 5.审查后检查 证券公司对整改情况进行检查，对已经整改的问题及时确认，对未整改或整改不彻底的问题要进行追踪督促，提高整改工作的有效性和及时性。 六、结果监督 证券公司合规审查的结果监督，主要包括内部监督和外部监督。内部监督是指由证券公司内部的内部合规审查部门或内部审计部门监督合规审查工作，检查和评估合规审查工作的有效性和实效性；外部监督是指由政府监管机构、独立审计机构等第三方监督合规审查工作，增强合规审查工作的公信力和权威性。 七、结语 证券公司合规审查办法的建立，对于确保证券公司的合规运营具有重要的保障作用。要考虑到内部审查和外部审查的有效结合，实现内外监督相互配合的合作机制，才能更好地发挥合规审查工作的作用，提高公司的经营风险管理能力，增强公司健康稳定发展的可持续性。