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2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力题库与答案--第1页 2023 年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任 能力题库与答案 单选题（共 50 题） 1、下列说法符合中小板规范运作指引的是（ ）。 A.上市公司章程中规定单独或者合计持有公司 1％以上股份的股东可以在股东 大会召开前提出董事、监事候选人人选 B.选举 1 名监事时，需要进行累积投票 C.选举 1 名董事时，需要进行累积投票 D.进行表决时，独立董事可以委托非独立董事进行表决 【答案】 A 2、经股东大会批准，2015 年 1 月 1 日，甲公司向50 名高管人员每人授予 1 万 份股票期权。根据股份支付协议规定，这些高管人员自 2015 年 1 月 1 日起在甲 公司连续服务 3 年，即可以每股 5 元的价格购买 1 万股甲公司普通股。2015 年 1 月 1 日，每份股票期权的公允价值为15 元。2015 年没有高管人员离开公司， 甲公司预计在未来两年将有5 名高管离开公司。2015 年 12 月 31 日，甲公司授 予高管的股票期权每份公允价值为 13 元。甲公司因该股份支付协议在 2015 年 应确认的管理费用金额是（）万元。 A.195 B.216.67 C.225 D.250 【答案】 C 3、甲公司系一家上市公司，则其股东可以查阅的资料有（ ）。 A.I B.Ⅰ、Ⅱ 2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力题库与答案--第1页 2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力题库与答案--第2页 C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 A 4、在发行保荐书和上市保荐书中，保荐机构应当就下列事项做出承诺( )。 A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ,Ⅵ,Ⅶ C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ,Ⅵ D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ,Ⅵ,Ⅶ 【答案】 D 5、IP0 老股转让时，公司股东拟公开发售的股份需持有 36 个月的起止日为 （ ） A. 自取得股份之日起至股东大会通过老股转让方案表决日 B. 自股份公司成立之日起至首发申请材料受理之日 C. 自股份公司成立之日起至招股说明书预披露日 D. 自取得股份之日起至发审会召开日 E. 自取得股份之日起至首发申请获得证监会批文日 【答案】 A 6、2012 年，甲企业在筹办期间发生开办费 900 万元，经税务机关认定，可以 分 3 年在以后年度抵扣。2013 年，甲企业开始运营，当年抵扣了 300 万元。请 问该项费用在2013 年年末的计税基础为（ ）。 A.150 2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力题库与答案--第2页 2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力题库与答案--第3页 B.600 C.900 D.400 E.0 【答案】 B 7、下列人员能够进入首次公开发行股票簿记现场的有（）。 A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ B.Ⅰ、Ⅳ C.Ⅰ D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ 【答案】 C 8、以下关于投资价值研究报告的说法正确的有（ ） A.分销商可向询价对象提供 B.主承销商可在自己网站上披露 C.由主承销商及承销团其他成