开的必须知道详细的公司财务流程.DOC

一套详尽的公司财务流程 一、出纳岗工作流程?????????????????????????-5?3 二、销售花费岗工作流程???????????????????????-?85 三、管理花费岗工作流程???????????????????????-12.9 四、固定财富岗工作流程???????????????????????-15.12 五、资料审察岗工作流程???????????????????????-20.16 六、成本核算岗工作流程???????????????????????-24.20 七、销售核算岗工作流程???????????????????????-2624 八、薪资福利岗工作流程???????????????????????-3126 九、税务岗工作流程.????????????????????????-3331 十、内部审计岗工作流程.??????????????????????-3834 十一、主管岗工作流程.???????????????????????-4139 一、出纳岗工作流程 （一）现金收付 1、收现 依据会计岗开具的收条（销售会计开具的发票）收款——→检查收条开具的金额正确、大小 写一致、有经手人署名——→在收条（发票）上署名并加盖财务结算章——→将收条第②联 （或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记单据传达登记本——→将 记账联连同单据登记本传相应岗位签收制证 薪资及固定财富岗（水电费、代收款项） 管理花费岗（其余应收款） 销售核算岗（货款） 成本核算岗（加工费、资料款） 注：（1）原则上只有收到现金才能开具收条，在收到银行存款或下账时需开具收条的，核 实收条上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记单据传达登记本后传 给相应会计岗位。 （2）随薪资发放时代收代扣的款项，由薪资及固定财富岗开具收条，能够没有交款人签 字。 2、付现 （1）花费报销 审察各会计岗传来的现金付款凭据金额与原始凭据一致——→检查并敦促领款人署名—— →据记账凭据金额付款——→在原始凭据上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账—— →将记账凭据实时传主管岗复核 （2）人工费、福利费发放 凭人力资源部开具的支出证明单付款（包含车间薪资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金 等款项）——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记单据 传达登记本——→将支出证明单连同单据传达登记本传薪资福利岗签收制证 3、现金存取及保存 每日上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金——→安全妥当保存现金、准 确支付现金——→实时清点现金——→下午3：30视库存现金余额送存银行 注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。 （2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员跟从，注意保密，保证资 金安全。 4、管理现金日志账，做到日清月结，并实时与微机账查对余额。 （二）银行存款收付 1、银收 （1）收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书 →送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在 一起——→在微机中编制回款登记表并共享—→打印—→将回款登记表连同回款单传销售 会计 （2）其余项目收款 收到除货款之外项目的支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→登记单据 传达登记本——→有关岗位 （3）贷款 收到银行贷款上账回单——→登记单据传达登记本——→传管理花费岗位 2、银付 （1）平时性业务款项 依据付款审批单（计划内花费经有关岗位审察，计划内10万元以上或计划外花费经财务部 长或财务总监审察）审察调理表中无该部门先期未报账款项——→开具支票（汇票、电汇） ——→登记支票使用登记本——→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上（无存根的注明支 票号及银行名称）——→加盖“转账”图章——→登记单据传达登记本——→传有关岗位制 证 ——→资料核算岗（资料采买） ——→成本核算岗（外协加工、车间质保花费） ——→管理花费岗（管理部门用款） ——→销售花费岗（销售部门用款） ——→薪资福利岗（薪资兑现、福利） ——→及固定财富岗（GMP部门花费、固定财富购建） 注：（1）开出的支票应填写完好，严禁签发空白金额、空白收款单位的支票。 （2）开出的支票（汇票、电汇）收款单位名称应与合同、发票一致。 （3）有先期未报账款项的个人及所在部门，一律不办理付款业务。 （2）打卡薪资 依据薪资岗位开具的付款审批单（经财务部长署名）开具支票——→填写进账单——→连同 薪资盘交司机送南湖建行——→登记支票使用登记本——→将支票存根粘贴到付款审批单 上——→加盖“转账”图章——→登记单据传达登记本——→薪资福利岗 注：（1）