共享中心质检细则 (2).docxVIP

XX公司 共享中心质量稽核规范 （试行） 第一章 总则 第一条 为提升财务共享服务中心（以下简称共享中心）产品与服务的质量、增强共享中心运营能力，需建立质量管理体系，保证核算、财务报告、支付等各项业务的质量，结合共享中心实际情况，特制定本规范。 第二条 基本原则 （一）客观公正原则。质检工作应独立于正常业务活动，与被检查对象没有利益上的关联和冲突，确保质检工作的客观公正。 （二）全面检验原则。质检工作应覆盖共享中心所有线上业务活动及资金支付活动，保证质检结果能准确反应共享中心的核算工作质量。 （三）及时性原则。质检工作应按期开展，及时发现共享服务过程中的质量问题，并立即整改。 第三条 本规范适用于共享中心全体员工，以及通过借调、上挂到共享中心工作的员工。 第四条 质检标准 根据国家最新会计政策、会计法规、会计准则、公司相关制度标准及共享中心对外公布的审核标准进行质检。 第五条 质检范围 质检工作范围为进入共享池的单据和资金中心负责支付的银行账户。质检工作应对该范围内的业务处理的全过程进行监督和检查，包括账务处理规范性、审批流程合理性、相关附件单据的准确性及完整性、银行账户的账实相符性等。 第六条 质检模式 共享中心质检模式分为日常稽核（指稽查和复核）与专项稽核两大类。日常稽核与专项稽核报告应直接向共享中心管理层汇报，以起到监督及优化管理效率的作用。 （一）日常稽核 日常稽核实行季度考核和年度考核。其中，季度考核于下一季度首月上旬完成，年度考核于次年首月完成。 专项稽核 为保证在质检过程中发现的问题能够得到深度研究，进而从流程源头规避问题、突破日常稽核的局限性，设置专项稽核，包括：延伸检查范围、标准化执行情况、现有流程缺陷等。 第七条 质检实施组织 为保证质量稽核的公平公正性和准确性，由各分中心负责人及各分中心骨干组成质量稽核小组。 第二章 质检方式 第八条 质检流程分为确定稽核比例、系统下达稽核任务、反馈稽核数据、出具稽核报告、跟踪稽核结果五大流程。 （一）运营服务中心每年年初根据上年的业务类型及单据情况牵头制定本年日常稽核的抽检方案，根据专项任务清单制定专项稽核的抽检方案。 （二）运维管理中心将抽检方案植入系统，由系统实施自动抽样后随机分配至本次质量稽核小组人员。 （三）质量稽核小组人员对抽检单据和账户进行稽核，对问题单据和账户进行分类汇总，对异常业务进行记录反馈，并出具质检情况统计表。 （四）各分中心负责人对稽核情况统计表进行复核与分析，对于不合格单据、账实不符的账户，及时通知相关作业岗人员进行整改，直到质检合格后填写质检报告并反馈至运营服务岗。 （五）运营服务中心根据稽核情况统计表并结合各分中心负责人的建议和反馈出具质检报告，报送相关领导，并留档备查。 第三章 质检结果运用 第九条 质检结果运用 （一）质检结果纳入员工绩效考核，并对出现严重质量问题的人员进行公开批评等惩罚措施，督促员工提升日常工作质量。 （二）质量稽核人员应对质检过程中识别出的影响会计核算质量的管理类和业务类风险点，及时反馈相关管理部门。 第四章 附则 第十条 本试行规范由共享中心负责解释。 第十一条 本规范自发布之日起试行。