张瑞君《会计信息系统（第9版）》第8章 会计报表编制与分析.pptxVIP

第8章 会计报表编制与分析中国人民大学商学院会计系 殷建红 内容提要需求分析报表编制流程分析IT环境下报表编制流程的特点总体结构设计目标集成关系功能结构核心功能基础设置日常处理模板管理 报表子系统的概述应用范围财务会计报表资产负债表利润表现金流量表所有者权益变动表管理会计报表销售毛利分析成本结构分析...... 报表子系统的特点输入数据量少不提供直接修改报表数据的功能通用性强，适用面广数字与图形并重 报表编制流程分析手工环境下报表编制流程 报表编制流程分析IT环境下报表编制流程 IT环境和手工环境下报表编制流程的差异数据获取的方式不同手工环境下：分析账簿数据，获取、计算报表数据IT环境下：通过定义公式直接从数据库中读取是否可以重复利用手工环境下：每次编制报表都需要重新获取、分析账簿数据IT环境下：报表格式与数据公式可重复利用报表传递方式不同手工环境下：纸质报表的形式传递给报表使用者IT环境下：以电子文件的方式进行共享与传递 内容提要需求分析报表编制流程分析IT环境下报表编制流程的特点总体结构设计目标集成关系功能结构核心功能基础设置日常处理模板管理 报表子系统的目标支持自定义设计报表格式，适用各种对外会计报表和对内管理报表的表样需求；支持自定义报表数据来源公式，通过公式从会计信息系统的数据文件获取数据;快速生成财务报表，提高财务报表的时效性，及时服务于利益相关者的决策需求； 报表子系统的目标通过数据公式直接从ERP系统的数据库读取数据，避免数据摘抄、计算过程中出现错误，提高财务报表的正确性；支持报表的重复使用，可以按不同会计期间、不同账套查询同一张报表;支持以excel文件、txt文件和数据库文件（如mdb文件）等格式输出报表数据。输入数据量极少，核心数据来自于会计信息系统所收集的原始数据。 报表子系统的集成关系 报表子系统的功能结构报表子系统基础设置设计报表格式定义数据来源设置查询条件报表数据处理报表生成报表输出报表管理报表模板 报表子系统操作流程 内容提要需求分析报表编制流程分析IT环境下报表编制流程的特点总体结构设计目标集成关系功能结构核心功能基础设置日常处理模板管理 基础设置-设计报表格式报表构成表头表体表尾 利润表 会企02表 编制单位：方华公司 2020年10月 金额单位：元 基础设置-设计报表格式步骤一，输入表头文本，输入表体行标题、列标题，输入表尾文本；步骤二，设置所输入文本信息的字体、字号、加粗、颜色及对齐方式等文本效果；步骤三：定义数据区域数据类型，例如确定数据区域是数值型数据还是字符型数据，定义数值型数据的小数位数、是否需要逗号分隔符、是否需要百分号、是否需要货币符号等；步骤四：给表头、表体、表尾三个单元区域设置合适的行高、列宽及单元背景色等；步骤五：给表体区域设置合适的边框等。 基础设置-定义数据来源定义基本公式 基础设置-定义数据来源运用函数向导 基础设置-定义数据来源定义表内公式-表页内部公式 基础设置-定义数据来源定义表内公式-表页与表页间公式 基础设置-设置查询条件关键字是一类特殊数据单元，可以唯一标识一个表页。报表子系统共提供了以下六种关键字：单位名称、单位编号、年、季、月、日。年、季、月、日四个关键字可以用于作为表页的查询条件。 基础设置-设置查询条件 日常处理-生成报表数据录入关键字，生成报表数据将报表子系统从“格式”状态切换到“数据”状态 日常处理-生成报表数据增加表页，生成不同期间报表在报表的“数据”状态，执行“编辑-插入-表页”或“编辑-追加-表页”功能在新增表页，录入关键字（查询条件），生成报表数据 日常处理-整表重算与表页重算在“数据”状态下执行“数据-整表重算”功能，系统将根据各表页最新录入的关键字重新计算所有表页执行“数据-表页重算”功能，系统将根据当前页最新录入的关键字重新计算当前表页，其他表页不重新计算 日常处理-输出报表文件打印报表数据输出为.rep文件、excel文件、txt文件或者数据库（mdb）文件 “.rep”文件需要通过UFO报表子系统才能运行其他常见文件类型通过相应程序打开阅读可以转化为XML、HTML、PDF等文件格式，实现报表数据的共享与传递 模板管理参照报表模板设计报表建立空白报表→参照格式设置中的“报表模板”→修改报表格式和公式→录入关键字，生成报表数据→输出报表数据 模板管理自定义报表模板通过自定义模板，可以建立起符合内部管理需求的报表模板自定义报表格式与公式→执行“格式”-“自定义模板”功能 Q a