医院财务管理流程图.docx

财务安全管理流程 实施部门 财务科 流程编号流 程 CW-001 单元 财务部 院长 编制医院财务安全管理制度 1 财务科及相关人员严格执行医院 安全管理制度，并有专人定期检测 2 硬件建设符合安全标准 3 财务室安全 财务人员安全意识管理  科室位置合理门窗防盗保密全面安装防盗报警监视系统设置无污染消防灭火器材 高度责任感和安全防患意识 良好工作保密习惯专人保管钥匙印章支票分开管理分别存放 各种账本专人保管严禁涂改 现金安全 4 现金押运安全 5 建立财务安全管理责任制度，责 6 任落实到个人 库存现金限额管理 有价证券、票据管理 安全警惕性管理 定期举办安全教育讲座及考核 不得超额库存现金严格执行相关制度 如特例滞留超额现金须得到批准 审批 分类保管并有专人负责 建立票据使用制度及登记制度不得在空白支票上盖好印章 运送人员要责任心强专人护送 运送路线安全不得绕道押送全程不得办理私事 年终做财务安全管理总结，讨论最新政策，及时更新安全管理制度 会计报表编制流程 实施部门 财务科 流程编号 流 程 单元 财务科 节点 A 使用国家统一规 范的会计报表编制标准及方法 完成本月记账凭证的编制工 作，核查入账票据的有效性 记账凭证的稽查，分部门完成 器械管理 后勤管理 药品会计 完成月卫生材料、低值 易耗品消耗 报表编制 完成应付月卫生材料、低值易耗品明细报表编制 完成月其他材料、办公用品消耗报表编制 完 成 应 付其 他 材 料明 细 报 表编制 完成 月末药品 购、销、存报表编制 完 成 应付药 品 款项明 细 报表编制 集中在财务科，与出纳、医保合疗、住 院处等相关部门分别进行月末对账工作 完成月末结账工作 整理汇总资料，编制会计报表 编制内部会计的 月度会计报表 9 10 编制外部会计的季度/年度会计报表 进行总账岗位复核 编制会计报表编报说明 11 向相关部门报送会计报表 门诊收入管理流程 实施部门 财务科 流程编号流 程 单元 患者 节点 A 1在 门 诊就 医 后持现金 / 医 保 卡交费 1 2 3 4 5 6 7 门诊收费处B 收费员向患者开具门诊收费票据及相关刷卡凭证单据 收费员在门诊收费票据上加盖门 诊收费专用章，并对票据分类管理 存根联存财务部备查报销联交给患者 科室核算联作为科室二级核算收入凭证 退费票另外保存 收费员员汇总打印个人收入日报表（包括明细收入表、退费情况表、医保收入表） 对帐员复核后签字确认，并编制门诊收入情况汇总表 财务科C 进行现金出纳复核 核对汇总日报表与个人日报表 核对收费票据收入合计与个人报表 核查退票手续与票据三联是否齐备 核对医保及现金明细合计与报表数 根据门诊收费票据存根进行票据核销 收缴清算当日收费员全部门诊收入 当日收入全额存入银行 住院结算管理流程 实施部门 财务科 流程编号流 程 CW-005 单元 患者 节点 A 持现金 / 医 保 卡 交 费 并 办 理 入院手续 进 行 住 院 治 疗 3 4 住院收费处B 办理入院登记，收取住院预交金存根联，存财务部备查收据联，交给患者暂存记账联，财务记账 录入患者基本信息，进行管理系统入院登记 发生计费错误，按规定及时进行退费处理 病区科室/护士站C 分部门负责各医疗检查费用的记账工作 护士站，诊疗费项目药剂科，药品费项目医技科室，检查项目手术室，手术费用 护士站打印提供每日住院费用清单 财务科D 报表与票据是否相符 进行现金出纳复核 根据住院 票据三联分 患者出院前，护士站进 别处理行费用核对工作 别处理 行费用核对工作 据、预收 5 收回预收款单据，开具住 款票据存 根进行票 院收费结算票据 据核销 收 费 票 6 审核、签字确认 收费员编制住院收入汇总日报 表（包括当日出院病人收入报表、当日收款明细报表、医保挂账病人费用表、单病种病人 费用结算报表）  收缴清算当日全部住院收入 当日收入全额存入银行 固定资产清查流程 实施部门 单元 财务科 财务科 流程编号 流 程 资产归口管理、使用部门 CW-007 院委会 节点 A B C 1制定固定资产清查方案，明确相关部门人员任务职责 1 财务部资产管理人员与资产归 口管理部门、资产使用部门共同分类完成固定资产清查工作口 房屋建筑物清查专业设备清查 一般设备及其他固定资产清查 办公用品清查 将实际盘点情况分类汇总，分 别与部门固定资产明细账、财务部固定资产分类明细账核对 对账实不符的资产进行详 细书面记录，并列明原因 编写《固定资产清查报告》， 并就存在问题提出改进建议 按资产处置权限及程序进行资 产处置，并落实改进措施 进行资产盘盈、 盘亏、报废及调拨的账务处理  方案应注明清查工作方式、清查重点、具体时间安排等 与后勤部现场