提升海外财务管理能力做项目经理中的领导者.pptxVIP

提升海外财务管理能力做项目经理中的领导者第1页/共39页 Contents目 录 公司海外财务管理要求点击添加标题公司海外财务风险防范公司海外项目财务策划财务检查中发现的问题海外财务未来发展方向点击添加标题廉洁自律公司海外财务发展现状第2页/共39页 公司海外财务发展现状 自2009年开始转变管理模式，公司财务部设立海外财务管理专岗，下发公司财务管理办法 ，实行公司垂直统一管理。 2009年以前松散式管理，各分子公司独自管理。2010年，下发资金、固定资产和会计核算三个 管理办法，业务管理趋于统一。2012年公司财务部设立海外财务管理处，专项管理职能进一步强化明确。2014年开始进行项目财务策划，2015年开始进行财务检查。 2013年适应片区管理模式，首次委派国家财务主管。2014年适应分公司和集团共享管理模式，首次委派项目和分公司财务总监。第3页/共39页 公司海外财务发展现状 收入与利润（万元） 收入逐年呈现递增趋势，但利润率自2011年后呈现下滑趋势,效益模式距离三分天差距增大。不能和集团海外比，也不能和公司投资比。200920102011201220132014收入164073221088217047238120194388261635利润9941140781961118972118543990利润率6.06%6.37%9.04%7.97%6.10%1.52% 自2009年以来各项主要财务指标变动：第4页/共39页 公司海外财务发展现状 固定资产（万元） 公司海外固定资产不断增加，造成贷款的增加，资金成本的增加，抵减了海外利润。 同时，由于公司海外管理模式及时空距离的影响，实物管理出现了管理缺位现象，固定资产的管理存在风险。200920102011201220132014原值56081301024415340924525774124净值3919885415598225663011055657 自2009年以来各项主要财务指标变动：第5页/共39页 公司海外财务发展现状 （应收账款+存货）/收入的 比重 随着公司海外业务规模的增加，应收账款和存货的绝对值在增加，占收入的比重也在不断攀升，最近几年比例较高。这两项指标占用的流动资金较多，这也是公司海外项目借款或占用内部资金较多的一个主要原因。200920102011201220132014应收74421737415296153283415351104存货247704749588201776397162663421收入164073221088217047238120194388261635比重19.63%29.34%47.68%39.04%54.42%43.77% 自2009年以来各项主要财务指标变动：第6页/共39页 公司海外财务发展现状 贷款 贷款规模也随着海外规模的增加不断增加。200920102011201220132014外部贷款1836610075 70355 118827 135043 172261内部拆13002 13093 926812306 合计206661384083356131919144311 184567 自2009年以来各项主要财务指标变动：第7页/共39页 公司海外财务发展现状 贷款贴息、税收抵免、专项财务策划等各项工作取得了巨大成效，形成了二航海外财务管理的特色，服务同步彰显效。 当前公司财务管理的总体状况 海外财务专业化发展，涵盖资金、资产、税务、预算、会计核算与报表、队伍建设 等 各方面，以项目管理为核心，管理职能不断细化，管理成效初步显现。总部管理力量不足，各项具体工作系统性管理力度不足，财务风险管控能力有待提高。项目层面高水平财务管理人员缺乏，人才成长出现了瓶颈。海外业务的发展，海外财务管理模式亟需创新与探索发展。公司海外财务管理仍处于初步发展阶段。第8页/共39页 Contents目 录 公司海外财务发展点击添加标题公司海外财务风险防范公司海外项目财务策划财务检查中发现的问题海外财务未来发展方向点击添加标题廉洁自律公司海外财务管理要求第9页/共39页 公司海外财务管理要求 现金预测：每月进行，项目经理应组织各部门在月末进行，上报公司。（当前有坚持，但误差较大） 资金管理 管理制度：《公司海外资金管理细则》（2010）254号和《公司资金管理制度》 账户管理：1、开户必须报公司审批（杜绝先斩后奏，强调提前申请）； 2、开户行选择必须安全（首选与总包方一致银行）； 3、及时销户，报备公司。资金使用计划：强调按收款周期进行安排，每次收款应召开资金使用协调会，由各业务部门提出收款周期内资金支付计