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内部控制制度规章制度 在发展不断提速的社会中,需要使用制度的场合越来越多,制度是 要求大家共同遵守的办事规程或行动准则。什么样的制度才是有效的呢? 下面是由作者给大家带来的内部控制制度规章制度5篇，让我们一起来 看看! 内部控制制度规章制度1 事业单位积极开展财务管理内部控制有利于单位资金的长远规划 与科学使用，这样一方面能促进单位财务工作的良好开展，另一方面也 是单位积极响应大政方针的直接表现。但就目前来说，我国事业单位财 务管理仍存在内部控制体系不健全、内控意识薄弱、监管力度不到位等 问题，严重影响了内部控制作用的全面发挥。 一、事业单位财务管理目标 事业单位财务目标由基础目标、发展目标以及终极目标组成。随 着市场经济体制的发展和完善，事业单位的财务管理目标逐渐向绩效最 大化方向迈进，并彻底改变了以往的资金预算收入管理模式，积极转向 绩效导向的良性发展模式。 二、事业单位财务管理内控制度的现状 1.财务管理体系不健全 部分事业单位尚未设置专门的财务职能部门，相关财务工作由其 他人员兼职;部分单位虽设立了财务部门，但没有完善的财务内部控制 制度，缺乏健全的工作章程，导致财会业务交叉、人员职责不清;部分 单位尚未成立内审部门，导致内部审计作用无从体现，严重影响财务工 作的顺利开展。 2.内控意识薄弱 内控意识是有效落实内部控制制度的重要保证，而现阶段我国事 业单位的内控意识比较薄弱，缺乏内部控制理念，对内部控制的现实意 义、重要性认识不到位，缺乏全面的内部控制知识，尤其是部分领导片 面认为财务监管等同于内部控制，这种内控意识的欠缺严重影响了内控 制度的顺利实施。另外，相关财务人员的综合素质也有待提升，完善人 才培养机制迫在眉睫。 3.监管力度不足 目前，我国事业单位缺乏完善的财务监管制度，单位对财务人员 的要求偏低，财务人员工作随意性较强。另外，相关制度要求“收支平 衡”，在这种理念的影响下各事业单位会想方设法地在年终前将财政拨 款用完，缺乏对财务花销的有效监管。 三、事业单位财务管理内控制度的创新 1.提升内控意 事业单位应提高对内部控制重要性的认识，提升内控意识，明确 内部控制的重要作用，从多方面入手促进内部控制工作的合理展开。相 关法律法规明确规定，事业单位领导是会计工作、财务工作的主要责任 人，对单位会计工作的完整性、真实性以及内控制度的有效性与合理性 负重要责任。因此，在新形势下应不断地提高事业单位对内控目标、参 与主体等方面的认识，将内控制度建设提高到全员参与的高度，尤其是 加强事业单位领导对内部控制重要性的认识，积极开展内部控制讲座， 加强单位领导对内控知识的学习力度，提高领导对内控方向的认识，进 而强化单位整体的内控意识。与此同时，应明确财务部门负责人、单位 领导、经办人员等在内控过程中的具体职责要求，建立完善的奖励机制 与制衡机制，充分调动全员参与内控的主动性与积极性，营造良好的内 部控制环境。 2.健全内控制度 在新形势下，国家需积极出台科学合理、易于实行的内部控制制 度，使各项工作的开展有章可循。具体步骤：第一，建立科学、有效的 内部制约机制，明确事业单位不同岗位人员的具体职能，实现合理分工， 同时明确财务内控的具体内容。建立内部控制制度，能有效保证财务核 算的完整性、合法性与真实性，从而在不同经办人之间形成有效的制约 机制，进一步提高资金使用效率与资金的安全性;第二，建立健全内部 核查制度，全面审查事业单位资金、资源来源的真实性、合法性与完整 性，审核不同部门的资金效益动态，审核财务制度是否存在漏洞，审核 经济事项的具体执行状况，监测资金流向及经济活动的效益，确保资金 数额的真实性以及资金来源的合规性;第三，建立与国家内控制度、单 位实际相吻合的财务管理制度，并以此为基础完善和强化资金管理，及 时、准确地掌握单位的资金流向。 3.加大监管力度 鉴于我国事业单位内部监管不力的现状，在新形势下事业单位应 积极做出调整，设立财务内控监管部门，委派专门的工作人员进行监管， 全面、系统地了解单位的内控情况，准确把握内控薄弱环节;加强财务 监管，在充分发挥内控作用的同时，全面提高工作效率;对单位内部控 制与财政业务进行独立评价，全面掌握制度状态与当前的业务情况，及 时发现内部控制管理中存在的问题与缺陷，