对账操作基本流程.docxVIP

往来资金对账的操作流程 一、对账的含义对账就是核对账目。按照《会计基础工作规范》的要求，各单位应当定期将会计账簿记录的有关数字与库存实物、货币资金、有价证券往来单位或个人等进行相互核对，保证账表相符、账账相符、账实相符二、对账的主要内容1、账账核对：是会计账簿之间相对应记录核对相符的简称，是会计核算的基本要求，简而言之就是总账与明细账之间的核对，做到账账相符。 2、账实核对：是账簿记录与实物、款项实有数核对相符的简称。（保证账实相符，是会计核算的基本要求。简而言之就是金蝶各个明细账与资金流的核对，做到账实相符。 3、账表核对：是会计账簿记录与会计报表有关内容核对相符的简称。保证账表相符，同样也是会计核算的基本要求。简而言之就是金蝶各个明细账与资金余额对账表的核对做到账表相符。 三、对账的操作方式1、现金和银行存款的调拨：每日早前台柜员出具资金申请单，限额200万，由总调拨负责人调款，并在调款完毕后，核对账户并记账做到账实相符。总调拨负责人要掌控风险，掌控资金流，监督各前台柜员，并在每日结账后保管各前台柜员的现金、UK及章。 资金调拨单详见下表 转账/5HX/P0S凭证 i[i!i 日期: 年12月。9日 财撤人名 公司指定账户 账号 6225212702820507 彳5^? 上爵廓岌展渠行 付款银行开户行 浦友浪行哈尔滨宜业部 存名 公司招定收款人 621700114000875