国家开放大学电大《纳税基础与实务》教学考形考任务1及2题库答案.docx

正确答案：委托乙商店代销家具 正确答案：委托乙商店代销家具 正确答案：百货商店销售商品同时负责运输 正确答案：百货商店销售商品同时负责运输 国家开放大学电大《纳税基础与实务》教学考形考任务1及2题库答案 形考任务1 下列各项中，应征收增值税的是()。 正确答案：母公司向子公司出售不动产 根据增值税法律制度的规定，下列一般纳税人中，进项税额可以抵扣的是()。 正确答案：丁公司将外购的房屋一部分用于生产经营，一部分作为集体宿舍，以福利方式供员工居住 甲公司为增值税一般纳税人，2021年8月销售空调取得含増值税价款610.2万元，另收取包装物押金 5.8万元，约定3个月内返还；当月确认逾期不予退还的包装物押金为11.3万元。已知增值税税率为13%。 计算甲公司当月上述业务増值税销项税额的下列算式中，正确的是()。 正确答案：(610.2+11.3) 4- (1+13%) X13%=71.5 (万元) 甲商业银行M分行为增值税-般纳税人，2021年第二季度销售批股票，卖出价为1 272万元，该批 股票买入价为636万元，除此之外无其他金融商品买卖业务，上一纳税期金融商品买卖销售额为正差且已纳 税。巳知金融商品转让适用的増值税税率为6%, M分行该笔业务増值税的销项税额的下列计算列式，正确的 是()。 正确答案：(1 272-636) 4- (1+6%) X6%=36 (万元) 甲便利店为增值税小规模纳税人，2021年第四季度零售商品取得收入1 010 000元，将?批外购商品 无偿赠送给物业公司用于社区活动，该批商品的含税价格为7 070元。己知増值税征收率为1%。计算甲便 利店第四季度应缴纳増值税税额的下列算式中，正确的是()。 正确答案：(1 010 000+7 070) 4- (1+1%) Xl% = 10 070 (元) 某企业为增值税小规模纳税人，主营旧货交易，2022年5月取得含税销售额41. 2万元；除上述收入 外，该企业当月又将本企业于2007年6月购入自用的旧货翻新设备和2010年10月购入自用的一台旧货翻 新设备分别以10. 3万元和35. 1万元的含税价格出吿，已知小规模纳税人销吿旧货和自己使用过的固定资产 适用3%的征收率并减按2%征收，则该企业当月应纳增值税的下列计算中，正确的是()。 正确答案：(41.2+10.3+35.1) 4- (1+3%) X2% = 1.68 (万元) 某橡胶制品厂为增值税一般纳税人，2021年8月份销售生活用橡胶制品不含增值税的销售额为200万 元，销售避孕用具销售额为100万元，当月购入生产用原材料一批，取得增值税专用发票上注明税款13. 6 万元，生活用橡胶制品与避孕用品无法划分耗料情况，生活用橡胶制品适用税率为13%,则该橡胶制品厂当 月应纳增值税的下列计算列式中，正确的是()。 正确答案：200X13%-13.6X200^- (200+100) =16.93 (万元) 下列行为中，应当一并按销售货物征收增值税的是()。 根据增值税法律制度的规定，关于增值税纳税人的下列表述中，错误的是（）。 正确答案：资管产品运营过程中发生的増值税应税行为，以资管产品委托人为纳税人 甲公司为增值税一般纳税人，2021年10月釆取折扣方式销售货物一批，该批货物不含税销售额90 000元，折扣额9 000元，销售额和折扣额在同一张发票的金额栏分别注明。已知増值税税率为13%。甲公 司当月该笔业务增值税销项税额的下列计算列式中，正确的是（）。 正确答案，（90 000-9 000） X13%=10 530 （元） 1】.甲手机专卖店为增值税一般纳税人，2021年】0月釆用以旧换新方式销售某型号手机100部，该型号 新手机的含税销售单价为3】64元，回收的旧手机每台折价226元，己知増值税税率为13%,则甲手机专卖 店当月该笔业务增值税销项税额的下列计算列式中，正确的是（）。 正确答案：3 164X100： （1 + 13%） X13%=36 400 （元） T列各项中，增值税税率为13%的是（）。 正确答案：有形动产租赁服务 甲公司为増值税一般纳税人，2019年7月将自产的100件新产品赠送给乙公司，生产成本为50元/ 件，无同类产品销售价格，已知增值税税率为13%,成本利润率为10%。计算甲公司当月该笔业务增值税销 项税额的下列算式中，正确的是（）。 正确答案：100X50X （1+10%） X13%=715 （元） 下列关于增值税纳税人的设法中，错误的是（）。 正确答案：除国家税务总局另有规定外，己登记为小规模纳税人的企业不得再转为一般纳税人 -般纳税人销售下列外购货物，增值税税率为13W的是（）。 正确答案：电力 甲粮油公司为增值税一般纳税人，2021年10月向农民收购一批大豆，开見的农产