财务部内部管理制度.docxVIP

财务部内部管理制度 一、总则 为规范财务部内部管理，提高财务管理水平，保证财务工作顺利进行，特制定本管理制度。 二、职责分工 2.1 财务部总体职责 负责全公司的会计核算、现金管理、收支管理、财务预测； 负责向公司各部门和机构提供财务会计信息，为决策提供可靠数据； 跟进银行、税务、审计、外部律师等部门关系，维护财务利益。 2.2 财务部门职责 负责公司内部所有财务收支、结算、汇兑工作； 负责公司各部门的资金管理； 负责公司所有会计核算工作。 三、预算管理 3.1 预算编制 每年年初，财务部应按公司决策层的要求，依据经济情况、业务计划、市场预测等因素编制年度预算，并在每季度进行修订； 编制预算应遵循科学、可行、合理的原则，重视资金使用效益。 3.2 预算控制 财务部门要按照预算计划，定期进行资金花费的监管，防止出现超支情况； 出现资金超支情况，应及时向公司高层汇报，寻找解决方案。 3.3 预算执行情况报告 做好年度预算期间资金花费情况的分类、整理、分析工作； 每个季度对资金运作情况编写季度工作报告。 四、资金管理 4.1 银行账户管理 财务部门要及时对公司所有银行账号进行管理、维护，以保证公司资金安全； 开设新银行账户应按公司规定的手续进行。 4.2 现金管理 严格执行公司现金的收支管理规定； 全面推行银行转账或电子支付的手段，以最大限度降低资金安全风险。 4.3 投资管理 对公司财