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公司应收帐款及应收票据管理制度 一、前言 应收账款以及应收票据是公司经营中的重要财务资产，其管理制度对于公司的经营和发展具有至关重要的作用。本制度的目的在于规范公司的应收账款及应收票据管理，保证公司的财务资产安全、规范、高效运营。 二、应收账款的管理 2.1 应收账款的确认 公司在出售商品或提供劳务时所形成的应收账款，应依据以下原则确认： 以实际收到的货款金额为准； 采用专业化的财务软件进行记账； 应收账款的金额应当及时反映在公司的财务报表上。 2.2 应收账款的核对 在采购商收到商品或服务的同时，公司应当对采购商的资信情况进行评估，并在收到货款后核对应收账款金额是否属实。 2.3 应收账款的收取 公司对应收账款的收取，应当遵循以下原则： 采用相应的账期要求，以便及时收取账款； 对不同的客户采用不同的收款期限； 监控账款的收取情况，及时跟进催收。 2.4 应收账款的催收 公司应当在货款到期后对于逾期的账款进行催收，采用以下方式： 发送提醒邮件或短信； 电话催收； 派工作人员到客户单位进行催收。 2.5 应收账款的核销 公司应当在审核确认应收账款的结算相关文件后，对应收账款进行核销。 三、应收票据的管理 3.1 应收票据的确认 公司在收到商业汇票等应收票据时，应依据以下原则进行确认： 应当对出票人的资信情况进行评估； 按照项目执行计划的要求确认； 应收票据的金额应当及时反映在公司的财务报表上。 3.2 应收票据的背书与转让 公司应当依据合同的规定和法律法规，在确保票据真实合法的前提下，进行票据的背书和转让。转让相关文件应及时备案，并进行跟踪管理。 3.3 应收票据的保管 公司应当建立完善的应收票据保管制度，确保票据的安全可靠。 3.4 应收票据的兑付 应收票据到期后，公司应及时对票据进行兑付，并在票据到期前确认票据的真实性，因此应当使用可靠的支付手段。 3.5 应收票据的坏账与核销 当应收票据无法兑现时，应及时确认为坏账，并进行核销。 四、关于违规处理 若公司管理岗位人员发生了以下违规行为之一，应按照公司制度进行处理： 未经批准挪用应收账款； 未经批准协助他人虚增应收账款； 销毁应收票据。 背书或转让无法兑现或无法履行义务的应收票据。 五、总结 公司应收账款及应收票据管理制度是公司财务管理的重要组成部分，对于公司合法、规范经营具有不可替代的作用。全体员工应当认真遵守并执行本制度，确保公司应收账款及应收票据的安全可靠，为公司的经营发展提供有力保障。