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财务制度及流程 公司财务制度及流程 第一章 总则 为进一步强化公司财务管理，完善财务管理制度，合理控制费用支出，规范公司的会计核算工作和财务报销行为，使公司财务管理制度化、规范化和可控性，特制定本制度。 本制度适用于公司全体员工。 第二章 基本制度及流程 第一条 借款及对外付款管理规定 （一）借款是指公司员工因公务需要的临时性借款及日常业务开支领取的备用金；对外付款是指因公司业务需要，需支付的购买材料、货物及各项分包工程等需要支付的款项。 （二）借款管理规定 1、出差借款：出差人员经相关负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款，出差返回后及时办理报销还款手续。 2、日常物资采购借款：涉及