商业银行对中小企业信贷融资风险的防范研究.pdfVIP

目 录 一、问题提出 1 二、我国银行中小企业信贷融资风险现状 2 （一）银行贷款构成比例2 （二）中小企业信贷构成比例2 （三）中小企业高负债率2 三、中小企业信贷风险表现与原因 2 （一）中小企业融资风险表现2 1、社会信用体系不健全2 2 、企业经营存在不稳定性3 3、企业道德体系尚未建立4 （二）中小企业融资风险存在的根源4 1、信息不对称4 2 、缺乏担保机制4 3、信用体系尚未建立5 4 、银行资产监控不到位5 四、商业银行防范中小企业信贷融资风险举措6 （一）建立目标评估制度6 1、资产评估6 2 、信用评估8 （二）构建审计管理制度9 1、风险导向审计作用9 2 、风险导向审计实施9 3、强化贷后管理工作10 结 论 10 参考文献 11 致 谢 12 商业银行对中小企业信贷融资风险的防范研究 一、问题提出 中小企业是我国经济重要组成部分，能够起到解决就业、提供生活便利 等多方面的作用。与大型企业相比，中小企业发展面临诸多困境，尤以融资 难为主要因素。通过官方公布数据显示，70% 中小企业存在融资难的问题。 从中小企业融资渠道来分析，中小企业主要以银行为主要融资渠道。由于商 业银行出于对自身风险控制，因此在对中小企业信贷融资过程中，设定了众 多障碍，增加了资金获取难度。当前由于社会尚未建立完善的信用体系，银 行也没有对中小企业进行妥善评估，因此在中小企业信贷融资过程中经常会 出现拖欠还款问题，增加了商业银行信贷融资风险，对于商业银行来说，造 成了经营不利局面。出现银行资产风险的原因是多方面的，其一，中小企业 缺乏缺乏足够的资产担保，一旦出现经营亏损，那么银行就难以避免资产受 损；其二，很多商业银行在进行贷款过程中，缺乏对中小企业考评，加之存 在道德风险，加剧了商业银行所面临的融资风险。从我国商业银行信贷资产 整体质量来说，依然存在很多问题。以我国四大国有商业银行为例，截止 到 2012 年 7 月份，不良资产比率高达 30% ，而美国、日本商业银行不良资 1 产比率在 10%以内 。因此从这个角度上来说，通过增加信息对称性、建立 中小企业担保机制、建立信用机制等一系列举措，可以有效规避商业银行信 贷融资风险，同时为中小企业融资提供方便。 当前商业银行对中小企业信贷融资风险之所以出现，可以从银行、中小 企业和社会整体环境来进行考虑。从银行方面来说，银行对中小企业评估机 制不完善、信贷审核人员素质不高、对信贷监管力度不够，这三个方面造成 了银行面临中小企业信贷融资问题。从中小企业方面来说，中小企业信用机 1赵成国,宋素荣,张帆. 中小企业信贷操作风险内部控制管理的研究[J]. 生产力研究, 2009,(12) . 1 制尚未建立、落后的管理方式和财务模式，使得中小企业不诚信还贷成本较 低，因此增加了中小企业恶意或者故意拖欠银行贷款问题。从社会角度上来 说，由于全社会并未建立完善的信用评价机制和信息不对称机制存在，为银 行面临中小企业融资风险提供了可能。 二、我国银行中小企业信贷融资风险现状 （一）银行贷款构成比例 以我国国有商业银行为例，我国四大国有商业银行不良贷款率和不良贷 款金额呈现出一种先上升后下降的趋势。近几年来在银行贷款业务中，个人 贷款和海外贷款有了很大幅度增加，但是企业贷款依然是银行贷款主力，尤 其是中小企业贷款依然占据了银行贷款的主力，中小企业贷款质量高低与银 行整体信贷风险息息相关。 （二）中小企业信贷构成比例 按照融资顺序而言，中小企业融资渠道首选是内部融资渠道，其次是外 部融资渠道。当内部融资渠道无法筹集到所需要的资金时，就需要采用外部 融资渠道。外部融资渠道可以分为债务融资、股权融资和信贷融资。我