保荐代表人考试《投资银行业务》2023年试题及答案全套.pdf

保荐代表人考试《投资银行业务》2023 年试题及答案全套 1. 甲上市公司拟发行股份购买乙公司 100%股权，符合《上市公司重 大资产重组管理办法》第十三条重组上市规定。下列说法中，正确的 是（ ）。 A. 上市公司发行股份的价格不得低于董事会决议公告日前20 个交易 日的90% B. 上市公司披露重大资产重组预案后主动终止重大资产重组进程的， 上市公司应当同时承诺自公告之日起至少 1 个月内不再筹划重大资 产重组，并予以披露 C. 不可以同时募集配套资金 D. 重大资产重组行政许可申请因上市公司实际控制人存在内幕交易 被中国证监会终止审核的，上市公司应当同时承诺自公告之日起至少 6 个月内不再筹划重大资产重组，并予以披露 【答案】: B 【解析】: AC两项，根据《上市公司重大资产重组管理办法》（2020年修订）分 析如下： A 项，第45条第 1款规定，上市公司发行股份的价格不得低于市场 参考价的90%。市场参考价为本次发行股份购买资产的董事会决议公 告日前20个交易日、60个交易日或者120个交易日的公司股票交易 均价之一。本次发行股份购买资产的董事会决议应当说明市场参考价 的选择依据。 C项，第44 条第 1款规定，上市公司发行股份购买资产的，可以同 时募集部分配套资金，其定价方式按照现行相关规定办理。 BD两项，《关于加强与上市公司重大资产重组相关股票异常交易监管 的暂行规定》（2016 年修订）第 12 条规定，上市公司披露重大资产 重组预案或者草案后主动终止重大资产重组进程的，上市公司应当同 时承诺自公告之日起至少1个月内不再筹划重大资产重组，并予以披 露。重大资产重组行政许可申请因上市公司控股股东及其实际控制人 存在内幕交易被中国证监会依照本规定第十条的规定终止审核的，上 市公司应当同时承诺自公告之日起至少12个月内不再筹划重大资产 重组，并予以披露。 2.甲证券公司非公开发行公司债券，并且自行销售，则下列说法正确 的是（ ）。[2015年11月真题] Ⅰ．甲证券公司应当与受托管理人签订受托管理协议 Ⅱ．本次非公开发行可以不聘请受托管理人 Ⅲ．为本次发行公司债券提供担保的担保人可以担任受托管理人 Ⅳ．甲证券公司可以自行担任受托管理人 Ⅴ．受托管理人可以不是中国证券业协会会员 A. Ⅰ B. Ⅱ、Ⅲ C. Ⅰ、Ⅳ D. Ⅳ、Ⅴ E. Ⅲ、Ⅴ 【答案】: A 【解析】: Ⅰ、Ⅱ两项，《公司债券发行与交易管理办法》第48 条第1 款规定， 发行公司债券的，发行人应当为债券持有人聘请债券受托管理人，并 订立债券受托管理协议；在债券存续期限内，由债券受托管理人按照 规定或协议的约定维护债券持有人的利益。不论是公开发行债券还是 非公开发行债券均应当聘请债券受托管理人，并订立债券受托管理协 议。 Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ三项，《公司债券发行与交易管理办法》第49 条规定，债 券受托管理人由本次发行的承销机构或其他经中国证监会认可的机 构担任。债券受托管理人应当为中国证券业协会会员。为本次发行提 供担保的机构不得担任本次债券发行的受托管理人。 《公司债券受托管理人执业行为准则》第七条规定，受托管理人应当 为协会会员。以下机构可以担任受托管理人：①本次发行公司债券的 承销机构；②其他经中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会） 认可的机构。为本次发行提供担保的机构不得担任本次债券发行的受 托管理人。自行销售的发行人不得担任本次债券发行的受托管理人。 3. 以下有关收入的说法正确的有（ ）。[2013 年6 月真题] A. 包括在商品售价内可区分的服务费，应当在销售商品时一次确认收 入 B. 安装费，安装工作不是商品销售附带条件的，在资产负债表日按照 完工进度确认收入 C. 广告制作的收费，在相关广告出现于公众面前时确认收入 D. 建造合同按照履约进度确认收入 【答案】: B 【解析】: A 项，包括在商品售价内可区分的服务费，在提供服务的期间内分期 确认收入。C项，广告制作的收费，在资产负债表日根据制作广告的 完工进度确认收入；宣传媒介的收费，在相关的广告或商业行为开始 出现于公众面前时确认收入。D项，建造合同属于在某一时段内履行 的履约义务的收入。对于在某一时段内履行的履约义务，企业应当在 该段时间内按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。 4.根据《上市公司监管指引第 3 号——上市公司现金分红》，下列关 于上市公司现金分红的做法，正确的有（ ）。[2019年11月真题] Ⅰ．某上市公司的独立董