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学院货币资金内部控制制度 第一章总则 第一条为了加强对学院货币资金的内部控制和管理，确保货币资金的安全，根据《会计法》和《内部会计控制规范一一货币资金》等法律法规，结合我院实际，特制定本制度。 第二条本制度所称货币资金是指学院所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。 第三条本制度适用于学院进行独立会计核算的所有单位和部门。 第四条学院财务处是学院货币资金的主管部门，对学院货币资金内部控制的建立健全和有效实施以及货币资金的安全完整负责。 第二章岗位分工及授权批准 第五条学院应当设立会计、出纳、稽核、档案保管等工作岗位办理货币资金业务，同时要建立货币资金管理岗位责任制，明确主管部门和岗位的职责权限，