房地产制度管理--某房地产公司预算管理制度.doc

房地产制度管理--某房地产公司预算管理制度 某房地产公司预算管理制度 第一章 总则 为了规范公司的财务预算管理，实现公司经营目标和策略，保证公司长期稳健发展，特制订本预算管理制度。 第二章 预算编制 预算编制周期 本公司的预算编制周期为年度，具体执行时间为每年的 11 月 1 日至 12 月 31 日。 预算编制流程 本公司预算编制流程由总经理办公室负责，包括预算编制、审核、审批和执行等环节。具体如下： （1）预算编制：各部门、各子公司应根据公司经营目标和计划，按照本公司的预算编制指南制定下年度预算，并按照规定的时间提交给总经理办公室。 （2）审核：总经理办公室负责对各部门、各子公司编制的预算进行审核，审查各项预算数据的合理性和科学性。对于数据存在不合理现象的预算，应及时通知相关部门及子公司予以调整。 （3）审批：总经理办公室应根据预算审核结果，提出是否予以审批意见，报公司领导层审批。并妥善保管好审批结果和预算。 （4）执行：在预算执行过程中，各部门、各子公司应及时掌握自身经营情况，与预算制订水平相比较，根据实际经营情况及时调整预算执行计划。如果有预算超支情况发生，应当及时向有关领导报告并采取补救措施。 第三章 预算管理 1.预算执行 （1）各部门、各子公司应负责执行年度预算，做到科学预算、合理安排、严格按计划执行。 （2）各部门、各子公司要定期开展经济责任考核，对预算执行情况进行考核，并采取有效措施防止超支或浪费。 预算成本控制 （1）预算成本的控制应该遵循经济效益最大化的原则，尽量减少无关成本支出，并合理调整系统费用变动。 （2）各部门、各子公司应加强成本管理，控制不必要的成本支出，促进企业的经济效益提高。 资金需求申请 各部门、各子公司要按照公司的预算管理流程，对超预算支出的申请提出服务，经过总经理办公室的审核，如果被认可，就可以获得足够的资金支持。 第四章 预算监督 预算监督的形式 （1）每月月度经营评价会：由总经理办公室主持，相关部门及子公司负责人参加，对企业本月经营情况进行评价，分析存在的问题和短板，指导下月经营计划。 （2）计划与执行分析：每季度结束时，由总经理办公室对各部门、各子公司的计划和执行结果进行分析，提供有关问题和建议。 预算监督的效果 对预算管理进行监督，可以及时发现预算执行过程中的问题，找出解决问题的措施，并及时调整经营计划，确保企业的健康发展。 第五章 预算总结 每年度结束时，由总经理办公室撰写一份年度预算总结报告，对本年度预算制约情况进行总结，反思不足之处，并提出下年度预算编制前的思路和原则。同时，通过走访个部门和项目现场进行财务预算经验交流和学习。 第六章 附则 本预算管理制度经公司领导层审批，自规定执行日起生效。 本预算管理制度最终解释权归公司管理部门所有。