YC_T 528-2015 卷烟工厂内部控制管理指标体系.docx

ICS 65.160 X 85 备案号：49171 — 2015 中 华 人 YH 民 共 和 国 烟 草 行 业 标 准 YC/T 528—2015 卷烟工厂内部控制管理指标体系 Index system for internal control management of cigarette factoy 2015-01-26发布 2015-02-15实施 国家烟草专卖局 发 布 I YC/T 528—2015 前 言 本标准按照 GB/T 1.1—2009 给出的规则起草。 本标准由国家烟草专卖局提出。 本标准由全国烟草标准化委员会企业分技术委员会(SAC/TC144/SC 4)归口。 本标准起草单位：浙江中烟工业有限责任公司、国家烟草专卖局经济运行司、张家口卷烟厂有限责 任公司、广西中烟工业有限责任公司、广东中烟工业有限责任公司、甘肃烟草工业有限责任公司、河南中 烟工业有限责任公司、四川中烟工业有限责任公司、安徽中烟工业有限责任公司、贵州中烟工业有限责 任公司。 本标准主要起草人：张思荣、刘艳、万里鹏、李胜男、倪雄军、张立新、章军、何佩、谢丽、赵继俊、 王海涛、郭俊杰、李江宁、杜孝文、李显万、黄俊晖、牟怀斌、陈永生、邵宏杰、张国平、何强、洪艳、王光举、 周家采、何小敏、朱林、晏飞、唐高东。 1 YC/T 528—2015 卷烟工厂内部控制管理指标体系 1 范围 本标准规定了卷烟工厂内部控制管理指标体系建立的要求。 本标准适用于卷烟工厂的内部运营和管理。 2 规范性引用文件 下列文件对于本文件的应用是必不可少的。凡是注日期的引用文件，仅注日期的版本适用于本文 件。凡是不注日期的引用文件，其最新版本(包括所有的修改单)适用于本文件。 GB/T 19000 质量管理体系 基础和术语 YC/T 295—2009 卷烟制造过程能力测评导则 3 术语和定义 GB/T 19000界定的以及下列术语和定义适用于本文件。 3.1 指标 index 衡量目标的单位或方法，是对目标的一般性描述。 3.2 内部控制管理指标体系 index system for internal control management 由若干能够客观系统地反映卷烟工厂生产运营状况，并且内部可控的指标所组成的整体。 注：内部控制管理指标体系简称为内控指标体系。 4 构建内控指标体系的基本原则 4.1 全面性 内控指标体系的建立应从卷烟工厂承担的职能和运行管理的实际出发，全方位、全流程、全要素地 评价剖析影响卷烟工厂内部控制有效性的各个因素，并根据各个因素确立完整的指标体系。 4.2 系统性 内控指标体系的建立应把卷烟工厂内部控制各个组成部分作为一个有机联系的系统，对各种因素 的属性以及相互影响、相互制约的关系进行系统梳理、归类 4.3 先进性 内控指标体系的建立要针对卷烟工厂发展的现状和未来的发展状况，结合烟草行业对标创优，精益 管理等要求，有利于引导卷烟工厂提升基础管理水平。 2 YC/T 528—2015 5 内控指标体系的建立 5.1 指标的建立 5.1.1 指标建立应考虑的因素 卷烟工厂应根据行业发展规划、企业发展战略，系统地策划并设计反映卷烟工厂运营状况的一组内 控指标，具体应考虑如下因素： a) 法律法规的要求； b) 顾客、相关方的期望； c) 行业发展规划和企业发展战略； d) 卷烟工厂组织架构、生产流程、工艺特点等内部条件和基础； e) 宜测量、计算而获取数据； f) 能够实施内部控制，并加以影响，进行改善； g) 与其他管理体系要求兼容。 5.1.2 指标建立的方法 过程因素法 卷烟工厂在生产过程的价值流中，通过识别过程的重要活动、关键环节和过程输出的相关因素、属 性或要求，确定相应的内控指标。示例见图1。 示例： 产品属性的指标： 产品优质率； 吸阻达标率； 制丝 关键活动的指标： 出丝率； 填充值达标率； 图 1 过程因素法 措施分解法 卷烟工厂为确保上一层级指标的达成，应分解一组支撑性的措施，并转化为下一层级的指标。示例 见图2。 3 照垢》里结乱长用YC/T 528—2015 照垢》里结乱长用 示例： 一级指标 成品卷烟优质品率 措施1 (提高卷包质量) 措施2 (提富制丝质量) 二级指标---------------- 卷接(包装)质量优质率 制丝优质率 措施! (提高烟支吸阻) 推施? (降低包装缺陷) 三级指标---------- 烟支吸阻达标率 包装缺陷率