相关附件二、营业成本、管理费用支出预算的编制说明.ppt

上海港国际集装箱货运有限公司 2006年度财务预算编制会议 二OO五年十月十四日 第一页，共十三页。 2006年度财务预算编制的会议安排 第一部分：2006年度财务预算编制的原则 第二部分：对2006年度财务预算编制各表式的具体说明 第三部分：对财务预算编制工作强调几点 第四部分：财务预算编制上报时间的安排（暂定） 第五部分：公司领导讲话 第二页，共十三页。 第一部分：2006年度财务预算编制的原则 各部门编制上报 （7个业务部门、3个分公司、7个职能部门、7个投资公司） 主管部门审核、汇总、协调 （工程技术部、信息技术部、总经理办公室、人力资源部、企业发展部、计划财务部） 公司总体平衡 （计划财务部） 报公司董事会 报公司老总 第三页，共十三页。 一、业务量、营业收入指标预算编制说明 （预算表1） 编制部门：7个业务部门：安达操作部、共青操作部、多式联运部、 集箱部（包含各经营性办事处）、大件部、拼箱部、洋山办 3个分公司 ：湖州分公司、崇明分公司、平凉分公司 上海港国际集装箱货运有限公司 2006年度产量、营业收入预算表 编报部门： 报：计划财务部 序 号 产量名称 单位 2005年 1-9月实际数 2005年 1-12月预计数 06年预算 产量合计 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 1 　 　 　 　 　 　 　 　 　 2 … 　 　 　 　 　 　 　 　 　 序 号 营业收入类别 单位： 万元 2005年 1-9月实际数 2005年 1-12月预计数 06年预算 收入合计 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 1 　 　 　 　 　 　 　 　 　 2 … 　 　 　 　 　 　 　 　 　 第二部分：对2006年度财务预算编制各表式的具体说明 第四页，共十三页。 二、营业成本、管理费用支出预算编制说明（预算表2） 增加新员工 外付劳务费等 办公用品、劳防用品、印制费、电话费、广告费、顾问费、保险费、水费、租费 、交际应酬费等 电脑及电脑耗材 生产用材料、燃料、轮胎、电费等 工资附加：福利费、工会经费、教育经费、五金、税金等 各业务、职能部门及分公司 信息技术部 计划财务部 日常修理费、大修理项目费用 总经理办公室 计划财务部 工程技术部 人力资源部 汇总、平衡后上报 注：各业务部门在编制成本费用时, 单列一行“交际应酬费” 第五页，共十三页。 三、固定资产添置和更新预算的编制说明 （预算表3） 注意： 2005年度未完成的工程项目，需在2006年预算费用中加以注明 各业务部门 三个分公司 各业务部门 三个分公司 各职能部门 各业务部门 三个分公司 各职能部门 计划财务部 汇总平衡后上报 工程技术部 信息技术部 总经理办公室 生产用固定资产 电脑等固定资产 后勤方面固定资产 第六页，共十三页。 四、存货采购量预算编制说明（原材料、备品配件、燃料、轮胎、工具等）（预算表4） 注意：各类预算费用均按现行价格编报（不考虑物价因素的影响） 计划财 务部 工程技术部 安达操作部 共青操作部 崇明分公司 平凉分公司 材料 备品配件 燃料 工具等 采 购 量 消 耗 量 库 存 量 汇总、平 衡后上报 拼箱部 第七页，共十三页。 五、利润总额、现金流量预算的编制说明 (预算表5） 预算利润总额 业务量预算 营业收入预算 成本、费用预算 资金需求量预算 资金成本、营业外收支等 投资公司投资收益预算 现金流量预算表 固定资产添置 存货采购量 第八页，共十三页。 第三部分：对财务预算编制工作强调几点 凡是2005年度未完成的工程项目，要预计增加在2006年预算费用中，并加以注明。 表格设计中，若有疏漏或需要增加的项目、费用，可以补 充增加，并另附纸说明。 各个部门要根据自身的生产能力、货源情况实事求是地编 制2006年业务量、营业收入、成本、费用的预算表。 各类预算费用均按现行价格编报（不考虑物价因素的影响） 各类表格编报时，若有不明或不详之处可以直接与财务部 联系。 第九页，共十三页。 第四部分：2006年度财务预算编制上报时间（暂定）  10月20日（星期四）前，各业务部门、分公司、各部室报给各相应的预算主管部门，如：产量、收入