公司财务分析报告.docx

A 公司诉B 公司房屋租赁合同纠纷案代理词 A 公司财务分析报告 内容摘要 我是 A 公司〔化名〕的一名财务人员，通过在公司的工作实践,结合在奥鹏学习会计学的相关学问，依据国家公布的会计准则、会计制度、税务规定等相关法律、法规以及本公司制定的相关内部 治理制度，现对A 公司的收入、费用、本钱、往来款的核算及治理进展分析比较，并对分析中觉察的问题提出改进建议，为企业内部加强和改善经营治理供给了重要依据。 关键词： 收入费用本钱往来款 名目 — 、 公 司 财 务 概况 1 二、收入状况分析……………………………………………………………………………… 2 三、费用状况分析…………………………………………………………………………… 3 〔一〕销售费用分析… 3 (二)治理费用分析… 5 四、本钱状况分析… 7 五、往来款的核算及治理状况分析… 7 〔一〕2023 年 12 月 31 日公司资产构造状况分析… 7 〔二〕应收账款分析… 8 〔三〕其他应收款分析… 9 〔四〕预付帐款分析… 9 六、财务分析中觉察的有关问题及改进建议… 9 〔一〕、加强应收款项的风险掌握，加大应收账款的催收力度… 9 〔二〕、加强费用预算和掌握，建立以部门为单位的费用掌握中心，将费用预算分解到部门进 行掌握治理… 10 参考文献… 11 页脚内容- 0 - A 公司诉 A 公司诉B 公司房屋租赁合同纠纷案代理词 页脚内容 页脚内容0 A 公司财务分析报告 一、公司财务概况 A 公司成立于 2023 年 1 月，公司注册资本；人民币 600 万元，公司经营范围:机电设备及配件、矿山机械与运输设备及矿山载人设备的开发、生产、销售;金属材料的加工与销售。截至 2023 年 12 月 31 日，公司资产总额为 5,600.56 万元，负债总额为 2,357.57 万元， 股东权益为 3,242.99 万元。公司近三年主要经济指标完成状况如下: 主要经济指标完成状况表 单位:万元 工程 2023 年 2023 年 2023 年 累计完成 主营业务收入 2,832.40 3,043.47 3,757.67 9,633.54 主营业务本钱 1,764.47 1,524.67 1,702.97 4,992.11 本钱率 62% 50% 45% 52% 三项费用 447.46 862.51 1,202.19 2,512.16 费用率 16% 28% 32% 26% 上交税金 260.43 318.67 491.48 1070.58 税率 9.19% 10.47% 13.08% 11.11% 净利润 367.1801 383.9234 594.9667 1,346.07 净利润率 12.96% 12.61% 15.83% 13.97% 应收账款余额 1,368.29 2,098.18 3,367.06 3,367.06 本期欠款率 19% 24% 34% 25% 主要经济指标变化趋势图 从上列图表分析显示,公司是个快速成长型的企业，由于公司拥有自主研发的专业技 A 公司诉 A 公司诉B 公司房屋租赁合同纠纷案代理词 页脚内容 页脚内容 1 术学问产权优势，生产的产品具有良好的产业背景和宽阔的进展空间，使公司近三年来销售收入大幅度增长一年上一个台阶，上交税金和实现利润逐年上升，公司生产经营呈现了良好的进展趋势，在市场开拓和销售形势方面成绩乐观。主营业务进展势头迅猛、业绩优良，盈利力量较强。但公司也有局部财务指标表现不尽人意，比较突出的问题是费用增长过快、应收帐款余额过大，2023 年底公司应收帐款余额为 3367.06 万元,比三年累计实现净利润 1,346.07 万元多 2023.99 万元,说明公司大量资金都占用在下游客户手中，公司的利润只是帐上富贵，没有现金流入，这将对公司的生产经营，以及长远进展带来不利影响， 同时也说明公司在费用和应收帐款的治理中存在诸多不完善的地方，内部掌握存在缺陷， 需要尽快加以改进。 二、收入状况分析 公司近三年收入状况分析表 单位:万元 发出商品 2,823.40 3,624.68 4,290.07 10,738.15 销售收入 2,832.40 3,043.47 3,757.67 9,633.54 回笼资金 2,104.24 2,760.68 3,170.62 8,035.54 货款回笼率 74.53% 76.16% 73.91% 74.83% 当年欠收款 719.16 864.00 1,119.45 2,702.61 工程2023 年2023 年2023 年合计从上列图表不难看出 , 公司近三年共发出商品 10,738.15 万元，确认销售收入9,633.54 万元，收回销售款 工程 2