财务报销制度及报销流程.docxVIP

PAGE PAGE 1 财务报销制度及报销流程 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。制度包括以下内容：借款管理制度、日常费用报销管理，劳保品，薪福利及相关费用支出制度、专项支出财务报销 第一部分 日常费用报销制度 日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、业务招待费等行政费用。 　 一、 报销人必须取得相应的合法票据，且发票上有经办人签名。 　　二 、购置办公用品严格按以下审批程序报批： （一）由部门主管到人事行政部领取并填制好《物品采购申请单》。 （二）由公司采购人员购买物品后到人事行政部办理入库手续并登记造册，然后部门主管按实际需要数量填制《办公用品领用单》后领取使用。必须在发票后附经批准后的《物品采购申请单》和《出入库领用清单》方能在财务报销。 （三）《物品采购申请单》审批流程为部门主管审核签字→部门最高负责人审核签字→总经理办公室审核签字→到财务处报销。相关财务报销票据必须由总裁审批签字。 第二部分 借款管理制度 　　一、出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 　　二、其他临时借款，如业务费、生活周转金等，借款人员应及时报账，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 　　三、借款流程 （一）借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）。 （二）审批流程：部门主管审核签字→总经理办公室复核→总裁办公室审批。 （三）财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 第三部分 劳保品报销制度 　　一、管理规定：为了合理控制费用支出,此类费用由公司人事行政部统一管理，集中购置, 管理部门当季根据需求及库存情况购买。 　　二、报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款。 三、费用归集：财务部按月根据各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。 第四部分 工薪福利及相关费用支出制度及流程 一、工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。 二、工资支付流程：（1）每月11日由将本月经公司总裁办公室审批后的工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险金等信息）转交财务部；（2）总裁室提供职工月度奖金分配表；（3）财务部根据奖金、工资表及支付标准编制标准格式的工资表；（4）按工薪审批程序审批；（5）每月11日由财务部通过 银行代发或现金形式支付工资；（6）每月15日之前员工到财务部领凭工资表领工资。 三、临时工资支付流程同工资支付流程。 　　四、其他福利费支出由经部门经理签字确认→财务经理进行财务复核→报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。 第五部分 专项支出财务报销制度及流程 　　一、专项支出主要包括固定资产购置、相关 咨询费用、行业费用如税费、许可证等专项支出报销财务制度及流程。 二、流程如下： 　　（一）填写申请：相关填写《专项支出费用申请单》并报批。 　　（二）报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。 　　（三） 结账报销：（1）资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，其他项目凭代理合同或行政发票，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）；（2）按资金支出规定审批程序审批；（3）财务部根据审批后的报销单以支票形式付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续。