内控风险评估报告风险评估报告.docVIP

内控风险评定汇报风险评定汇报 西建乡中心学校 依据财政部《行政机关内部控制规范(试行) 》和单位《内部控制实施措施》相关要求, 我们组织开展了对单位各部门风险评定活动,现将结果汇报以下: 一、风险评定活动组织情况 (一)此次风险评定活动,是在单位内部控制工作领导小组领导下, 实施。内部控制风险评定小组,专门从事此次风险评定活动。 (二)风险评定范围 1、此次风险评定所包含业务范围分为:单位层面风险和业务 活动层面风险。 ①单位层面风险关键包含以下三个方面: 组织架构风险:单位内部机构设置不合理、部门职责不清楚、内部控制管理机制不健全等情况造成风险; 经济决议风险:单位经济活动决议机制不科学,决议程序不合理 或未实施造成风险; 人力资源风险:单位岗位职责不明确、关键岗位胜任能力不足等行政机关内控风险评定汇报造成风险。 ②业务活动层面风险。 本单位经济活动业务层面风险关键包含预算管理风险、收支管理风险、政府采购管理风险、资产管理风险、 协议管理风险和其它风险。 此次风险评定所包含部门范围主责部门:内部控制工作领导小组。配合部门:财务室、办公室等相关部门。 (三)风险评定程序和方法 1、风险评定程序此次风险评定活动, 风险评定小组先研究制订了风险评定工作计划, 明确风险评定目标和任务; 其次组织召开了由财务部门责任人参与动员会, 对风险评定活动做出了动员和安排, 要求财务部门优异行自查,查找风险点, 研究整改方法,向风险评定小组汇报自查情况; 再次, 风险评定领导小组依据财务部门自查情况, 选择关键科室和自查风险点少项目进行关键检验; 最终, 依据财务部门自查情况和现场检验工作底稿和搜集到资料, 进行风险分析,组织编写风险评定汇报。 2、风险评定方法 此次风险评定活动, 采取了风险清单法、 文件审查、 实地检验法、 步骤图法、财务报表分析法和小组讨论和访谈等方法以识别风险; 采取了概率分析法、情景分析法和风险坐标图法以分析风险。 (四)搜集资料和证据等情况支持本风险评定汇报关键有风险评定工作底稿, 相关文件、会计凭证,和自查情况等。 二、风险评定活动发觉风险原因 (一)单位层面风险原因单位部分内控关键岗位工作人员没有定时轮岗(风险点A1) 。 （二）业务层面风险原因 1、单位预算未分解下达至各科室及业务部门,可能造成预算权 威性不足,实施力不够(风险点B1) ; 2、单位未按要求定时正确货币资金、固定资产进行核查盘点, 不符合资产业务管理制度(风险点B5) 。 三、风险分析 单位总体风险水平依据风险评定表对单位各个层面风险进行打分评价,单位总体风 险水平为 25.98(风险最高100分) ,属于偏低水平。