资产损失责任追究办法.docxVIP

1 资产损失责任追究暂行办法 1 总则 1.1 为健全和完善公司资产管理责任制度，进一步规范资产 损失责任追究行为，防范经营管理风险，促进公司健康发展， 根据国务院国有资产监督管理委员会《中央企业资产损失责 任追究暂行办法》、xxxx 公司贯彻落实《中央企业资产损失 责任追究暂行办法》实施办法，制定本暂行办法。 1.2 本暂行办法合用于 xxxxxx 公司、子公司。 公司及子公司经营管理人员和其他人员违反国家有关 规定及公司规章制度，未履行或者未正确履行职责，造成公司 及子公司直接或者间接资产损失的，按照本暂行办法追究其责 任。 1.3 设立董事会的公司、子公司，对经营管理层的责任追究 工作，由董事会负责组织实施。 2 职责 2.1 总经理 2.1.1 研究公司资产损失责任追究工作，指导公司监察审计 部建立资产损失责任追究工作制度； 2.1.2 负责管理权限范围内相关责任人的资产损失责任追究 工作； 2.1.3 指导公司、 子公司有关部门和人员成立调查组，调查、 核实资产损失情况。 2 2.1.4 听取调查组关于资产损失性质，损失金额、责任认定 的汇报，审批或者审核责任追究处理决定。 2.2 监察审计部 2.2.1 制定公司资产损失责任追究工作制度； 2.2.2 作为资产损失责任追究的归口管理部门，牵头成立调 查组，调查、核实资产损失情况。 2.2.3 与有关部门商讨提出对有关责任人的处理建议，接受 相关责任人的复查申请并按有关规定开展工作。 2.2.4 受理相关责任人的申诉，进行调查研究提出处理意见。 2.2.5 落实处理决定，监督检查处理决定执行情况。 2.3 其他职能部门 公司计划经营部、资产财务部、人力资源部和商务管理 部等部门，在资产损失责任追究工作中，按照部门职能履行 相应职责： 2.3.1 计划经营部负责对资产损失中涉及的经营活动、基建 活动、产权交易、风险管理控制等方面问题提出处理建议。 2.3.2 资产财务部负责对资产损失中涉及的资本运营、金融 业务、资金管理使用、担保活动、资产评估等方面问题提出 处理建议。 2.3.3 人力资源部负责对资产损失中涉及的劳动关系等方面 问题提出处理建议。 2.3.4 计划经营部、商务管理部负责对资产损失中涉及的设 备、物资采购、其他服务的合同管理等方面提出处理建议。 3 2.4 公司发生资产损失，应当及时采取有效措施，减少或者 挽回损失；发生重大或者特殊重大资产损失的，应当及时向 上级公司报告。 3 管理要求 3.1 公司资产损失责任追究工作执行以下程序： 3.1.1 由公司或者子公司组织有关部门和人员成立调查组，调 查、核实资产损失情况。 3.1.2 由调查组依据相关规定确定资产损失性质，进行责任 认定，提出对有关责任人的处理建议。 3.1.3 由公司总经理办公会做出责任追究处理决定。 3.1.4 由公司监察审计部受理相关责任人的申诉。 3.1.5 由监察审计部落实处理决定，监督检查处理决定执行 情况。 3.1.6 发生重大资产损失、特殊重大资产损失，由监察审计 部归口向上级公司报告公司资产损失责任追究工作。 3.2 资产损失相关责任人对处理决定有异议的，可以在处理 决定下达之日起 30 个工作日内提出申诉，公司监察审计部 受理申诉并视情况组织复查工作。复查过程中不影响处理决 定的执行。 3.3 对公司发生的资产损失，应当在调查核实的基础上，依 据有关规定认定损失性质、情形及金额。 3.4 公司资产损失责任追究中能够证明资产损失真实情况的 各种事实，均可作为损失认定证据。主要包括： 4 3.4.1 司法机关、公安机关、行政部门、专业技术鉴定部门 等依法出具的与本公司资产损失相关的书面文件； 3.4.2 会计师事务所、资产评估机构、律师事务所、税务师 事务所等社会中介机构对公司某项经济事项出具的专项经 济鉴证证明或者意见书； 3.4.3 涉及特定事项的资产损失的会计记录、内部证明材料 或者内部鉴定意见书等； 3.4.4 可以认定资产损失的其他证明材料。 3.5 认定资产损失金额应当包括直接损失金额和间接损失金 额。直接损失金额是与相关人员行为有直接因果关系的资产 损失金额；间接损失金额是由相关人员行为引起或者导致 的、除直接损失金额之外的、能够确认计量的其他资产损失 金额。 3.6 资产损失金额应当依据有关会计账簿记录，按照会计核 算确认的损失分类分项进行认定。 未在会计账簿记录或者账面价值与公允价值相差较大 的资产，应当按照市价、重置价值等公允价值认定资产损失 金额。 3.7 相关的交易或者事项尚未形成事实损失，但确有证据证 明在可预见的未来将发生事实损失，且能计量损失金额的， 应当认定为资产损失。 3.8 资产损失根据公司实际情况，